6 - требования кредитной организации по приобретенным на
вторичном рынке закладным;
7 - требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки)
финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
8 - требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным
аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
9 - требования к контрагенту по возврату денежных средств по
второй части сделки РЕПО;
10 - требования кредитной организации (лизингодателя) к
лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга);
11 - прочие.
8. В случае если данные графы 6 о видах ссуд позволяют определить
цель кредитования (например: сделки РЕПО, лизинг, факторинг), то графа
7 не заполняется.
9. В графе 9 указывается годовая процентная ставка по ссуде,
исходя из действующего на дату составления Отчета договора, дополнения
к договору. В случае, если в договоре процентная ставка определена не
в годовом исчислении, то в целях заполнения Отчета ее следует
пересчитать в годовом исчислении. В том случае, если процентная ставка
прямо в договоре не определена или если помимо уплаты процентной
ставки предусматривается также уплата заемщиком других выплат и
вознаграждений по договору, то процентная ставка определяется как
совокупность всех предусмотренных договором выплат и вознаграждений по
договору, пересчитанных в годовом исчислении. Показатель процентной
ставки отражается в графе с одним десятичным знаком после запятой.
При заполнении граф 10 - 12 используется следующий формат
заполнения дат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" -
порядковый номер месяца, "гггг" - год.
10. В графе 12 указывается дата погашения ссуды с учетом
последних внесенных в договор изменений. Графа заполняется только при
наличии таких изменений.
11. В графе 13 отражается объем просроченной задолженности по
основному долгу на отчетную дату.
12. В графе 14 указывается длительность просроченной
задолженности в днях. В том случае, если в течение отчетного периода
задолженность была просрочена, но на дату составления отчетности она
погашена, данная графа не заполняется.
13. В графе 15 указывается вид реструктуризации ссуды в
соответствии с нижеприведенной классификацией.
При формировании Отчета используются следующие коды:
1 - увеличение срока возврата основного долга;
2 - снижение процентной ставки;
3 - увеличение суммы основного долга;
4 - изменение графика уплаты процентов по ссуде;
5 - изменение порядка расчета процентной ставки;
6 - другие.
Если кредитная организация использовала несколько видов
реструктуризации ссуды, то информация о них располагается по графе 15
в столбец.
14. В графе 16 количество реструктуризаций по кредитному договору
указывается по каждому виду реструктуризации.
15. В графах 18 - 20 указывается, соответственно, стоимость
обеспечения, категория его качества в соответствии с главой 6
Положения Банка России N 254-П, а также вид обеспечения. Если
кредитная организация использовала по ссуде несколько видов
обеспечения, то информация о стоимости и категории качества каждого
вида обеспечения заполняется в столбец.
В том случае, если одно обеспечение принято по нескольким
договорам, то в графах 18 - 20 подлежит отражению та его часть,
которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.
При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных
траншами в рамках кредитной линии, в графе 18 указывается стоимость
обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша, исходя из его
фактического объема, если иное не установлено дополнительным
соглашением к основному договору и (или) внутренней учетной политикой
кредитной организации.
16. Графы 21 - 23 заполняются в соответствии с главами 6 и 7
Положения Банка России N 254-П.
17. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным месяцем;
небанковскими кредитными организациями - по состоянию на 1-е
число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций), не имеющими филиалов, - не позднее 6-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем;
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций и крупных кредитных организаций с широкой сетью
подразделений), имеющими филиалы, - не позднее 7-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным месяцем;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями - не позднее 6-го рабочего
дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Приложение 8
к Указанию Банка России
от 26 августа 2008 года
N 2055-У
"О внесении изменений в Указание
Банка России от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------|----|---------------|---------------|---|
| | | | | |
-----------------------------------------------------
ДАННЫЕ О КОНЦЕНТРАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА
по состоянию на "--" -------------- ---- г.
Наименование кредитной организации -----------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------
Код формы 0409118
Месячная / Квартальная
тыс. руб.
Раздел 1. Данные о концентрации кредитного риска
по заемщикам - некредитным организациям
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер| Заемщик |Идентификационный|Код вида |Характер | Величина кредитного риска заемщика (КРЗ) | Показатель | Справочно: |
| п/п | (группа |номер заемщика |деятельности|отношений с |----------------------------------------------| максимального |Максимальное|
| | связанных | | |кредитной |всего| в том числе: | размера риска на|значение Н6 |
| | заемщиков)| | |организацией| |----------------------------------------| одного заемщика |за отчетный |
| | | | | | |по балансовым|по условным |по срочным| или группу | период |
| | | | | | | требованиям |обязательствам |сделкам | связанных | |
| | | | | | | кредитного |кредитного |(КРС) | заемщиков (Н6) |------------|
| | | | | | | характера |характера (КРВ)| | | Н6 | дата|
| | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------|-----------------|------------|------------|-----|-------------|---------------|----------|-----------------|------|-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|-----|-----------|-----------------|------------|------------|-----|-------------|---------------|----------|-----------------|------|-----|
| | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------|-----------------|------------|------------|-----|-------------|---------------|----------|-----------------|------|-----|
| | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Данные о концентрации кредитного риска
по заемщикам - кредитным организациям
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер| Заемщик |Идентификационный|Характер | Величина кредитного риска заемщика | Показатель | Справочно: |
| п/п | (группа |номер заемщика |отношений с | (КРЗ) | максимального |Максимальное|
| | связанных | |кредитной |--------------------------------------------| размера риска на|значение Н6 |
| | заемщиков)| |организацией|всего| в том числе: | одного заемщика |за отчетный |
| | | | | |--------------------------------------| или группу | период |
| | | | | |по балансовым|по условным |по | связанных |------------|
| | | | | |требованиям |обязательствам |срочным | заемщиков (Н6) | Н6 | дата |
| | | | | |кредитного |кредитного |сделкам | | | |
| | | | | |характера |характера (КРВ)|(КРС) | | | |
| | | | | | | | | | | |
|-----|-----------|-----------------|------------|-----|-------------|---------------|--------|-----------------|-----|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|-----|-----------|-----------------|------------|-----|-------------|---------------|--------|-----------------|-----|------|
| | | | | | | | | | | |
|-----|-----------|-----------------|------------|-----|-------------|---------------|--------|-----------------|-----|------|
| | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"--" ------------------- г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409118
"Данные о концентрации кредитного риска"
1. Отчетность по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного
риска" (далее - Отчет) заполняется по заемщикам (группе связанных
заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает
максимальный кредитный риск (H6), который определяется в соответствии
с главой 4 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об
обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа
2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833,
19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007
года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N
11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля
2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N
19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4
мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года
N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36) (далее -
Инструкция Банка России N 110-И).
Определение величины кредитного риска заемщика (КРЗ) и отнесение
заемщиков к группе связанных заемщиков также осуществляется в
соответствии с главой 4 Инструкции Банка России N 110-И.
Информация о заемщиках - некредитных организациях приводится в
разделе 1 Отчета, заемщиках - кредитных организациях - в разделе 2
Отчета. В случае если в состав группы связанных заемщиков входит
кредитная организация, то информация о такой группе приводится в
разделе 1.
2. Информация в Отчете приводится по мере убывания величины
максимального размера кредитного риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (H6) на дату составления Отчета: в разделе 1 - по
20 заемщикам (группе связанных заемщиков), в разделе 2 - по 10
заемщикам (группе связанных заемщиков). Сведения внутри группы
связанных заемщиков приводятся по мере убывания величины кредитного
риска (КРЗ), но не более чем по 5 заемщикам. Если в составе группы
связанных заемщиков более 5 заемщиков, то информация о других (свыше
5) участниках группы связанных заемщиков отражается в составе группы
связанных заемщиков по строке "Прочие". При этом территориальное
учреждение Банка России, исходя из размера максимального кредитного
риска по группе связанных заемщиков, вправе требовать от кредитной
организации раскрытия информации по всему кругу связанных заемщиков
группы. При заполнении строки в целом по группе связанных заемщиков
информация приводится в полном объеме, предусмотренном Отчетом, в
сведениях о заемщиках, входящих в состав группы связанных заемщиков
(включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 10 - 12
раздела 1 и графы 9 - 11 раздела 2. Кроме того, по строке "Прочие" в
составе групп связанных заемщиков заполнению не подлежат графы 3, 4 и
5 раздела 1 и графы 3 и 4 раздела 2.
3. В графе 1 разделов 1 и 2 заемщикам, не входящим в группу
связанных
заемщиков, и группе связанных заемщиков присваивается порядковый
номер 1.X
и 2.X, где 1. и 2. - номера соответствующего раздела, а X имеет
вид целого
числа (1.; 2.; ..., 20); заемщикам, входящим в состав группы
связанных
заемщиков, присваивается номер в следующем виде: 1.X X или 2.X X
, где 1.
1 2 1 2
или 2. - номер раздела, X - номер группы связанных заемщиков по
1
порядку,
X - номер заемщика в группе связанных заемщиков (1.1.1; 1.1.2;
2
..., или 1.2.1; 1.2.2; ..., или 2.1.1.; 2.1.2 ...).
4. В графе 2 разделов 1 и 2 указывается наименование
индивидуального заемщика:
кредитной организации - резидента - в соответствии с Книгой
государственной регистрации кредитных организаций;
кредитной организации - нерезидента участника системы СВИФТ - в
соответствии со справочником СВИФТ;
юридического лица - резидента (некредитной организации) - в
соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном
реестре юридических лиц;
юридического лица - нерезидента, включая кредитные организации,
не являющиеся участниками системы СВИФТ, - в соответствии с
наименованием, приведенным в учредительных документах;
физического лица - фамилия, имя, отчество.
В случае наличия группы связанных заемщиков приводится либо ее
наименование, если таковое имеется, либо указывается "Группа", а также
в графе 3 разделов 1 и 2 - условное обозначение - ГСЗ.
5. В графе 3 разделов 1 и 2 по каждому индивидуальному заемщику
(в том числе участнику группы связанных заемщиков) указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер
кредитной организации в соответствии с Книгой государственной
регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов, включенных в справочник
СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ;
для юридического лица - нерезидента, включая кредитные
организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, -
условное обозначение - НР;
для юридических лиц - резидентов (некредитной организации) -
основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
для физических лиц - идентификационный номер налогоплательщика
(ИНН).
6. В графе 4 раздела 1 указываются все основные виды
экономической деятельности заемщика в соответствии с классами,
определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической
деятельности (ОКВЭД).
7. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 указывается характер
отношений заемщика с кредитной организацией.
При формировании Отчета используются следующие коды:
1 - головная организация;
2 - дочернее хозяйственное общество;
3 - зависимое хозяйственное общество;
4 - члены Совета директоров (наблюдательного совета) или иного
коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного
органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного
исполнительного органа кредитной организации и ее головной
организации;
5 - члены Совета директоров (наблюдательного совета) или иного
коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного
органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного
исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного
общества кредитной организации;
6 - акционеры (участники) - юридические лица, которые имеют право
распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов,
приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или
складочный капитал вклады, доли кредитной организации;
7 - акционеры (участники) - физические лица, которые имеют право
распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов,
приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или
складочный капитал вклады, доли кредитной организации;
8 - физические лица - служащие кредитной организации;
9 - иные лица, на деятельность которых оказывает существенное
влияние кредитная организация и (или) лица, которые оказывают
существенное влияние на деятельность кредитной организации;
10 - прочие заемщики.
В случае, если прочие заемщики (код 10) являются по отношению
друг к другу связанными, то для отражения их связи между собой после
кода 10 в скобках указывается номер соответствующего связанного
заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если таких связей
несколько, то информация о них располагается по графе 5 в столбец.
8. Величина кредитного риска по балансовым требованиям кредитного
характера (графа 7 раздела 1 и графа 6 раздела 2) определяется в
соответствии с главой 4 Инструкции Банка России N 110-И, по условным
обязательствам кредитного характера (КРВ) (графа 8 раздела 1 и графа 7
раздела 2) - в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России
N 110-И, по срочным сделкам (КРС) (графа 9 раздела 1 и графа 8 раздела
2) - в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России N 110-И.
9. При заполнении даты в графе 12 раздела 1 и графе 11 раздела 2
используется следующий формат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца,
"мм" - порядковый номер месяца, "гггг" - год.
10. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных
организаций) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за
отчетным месяцем;
небанковскими кредитными организациями - по состоянию на 1-е
число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (за исключением
небанковских кредитных организаций), - не позднее 6-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (за исключением
небанковских кредитных организаций и крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений), - не позднее 7-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями - не позднее 6-го рабочего
дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
11. Вместе с Отчетом по состоянию на 1-е число месяца, следующего
за отчетным месяцем (кварталом), кредитные организации представляют
также Отчет на внутримесячные даты, который составляется только в
отношении тех заемщиков (группы связанных заемщиков) (графа 2 разделов
1 и 2), по которым нарушен норматив максимального размера риска на
одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), рассчитанный в
соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
В случае если Отчет представляется на внутримесячные даты, то
заполнению подлежат графы 1 - 3 и 11, 12 раздела 1 и графы 1 - 3 и 10,
11 раздела 2.
Приложение 9
к Указанию Банка России
от 26 августа 2008 года
N 2055-У
"О внесении изменений в Указание
Банка России от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------|----|---------------|---------------|---|
| | | | | |
-----------------------------------------------------
СВЕДЕНИЯ
О ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТАХ, ОТРАЖАЕМЫХ
НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
по состоянию на "--" -------------- ---- г.
Наименование кредитной организации -----------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------
Код формы 0409155
Месячная / Квартальная
Раздел 1. Условные обязательства кредитного характера
тыс. руб.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер| Наименование инструмента | Сумма |Категория качества| Резерв на возможные потери |
| п/п | | условных | |------------------------------------------|
| | | обязательств| |расчетный|расчетный | фактически |
| | | | | |с учетом | сформированный |
| | | | | |обеспечения|--------------------|
| | | | | | |итого|по категориям |
| | | | | | | | качества |
| | | |------------------| | | |--------------|
| | | | I |II |III|IV |V | | | |II |III|IV| V |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |8 | 9 | 10 | 11 |12 |13 |14|15 |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 1 | Неиспользованные кредитные | | | | | | | | | | | | | |
| | линии, всего, | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 1.1 | со сроком более 1 года | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 2 | Аккредитивы, всего, | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 2.1 | со сроком более 1 года | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 3 | Выданные гарантии и | | | | | | | | | | | | | |
| | поручительства, всего, | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 3.1 | со сроком более 1 года | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 4 | Выпущенные авали и акцепты, | | | | | | | | | | | | | |
| | всего, | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 4.1 | со сроком более 1 года | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 5 | Прочие инструменты, всего, | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 5.1 | со сроком более 1 года | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 6 | Условные обязательства | | | | | | | | | | | | | |
| | кредитного характера, всего | | | | | | | | | | | | | |
| | (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + | | | | | | | | | | | | | |
| | стр. 4 + стр. 5), | | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 6.1 | со сроком более 1 года (стр.| | | | | | | | | | | | | |
| | 1.1 + стр. 2.1 + стр. 3.1 + | | | | | | | | | | | | | |
| | стр. 4.1 + стр. 5.1) | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 7 | Условные обязательства | | | | | | | | | | | | | |
| | кредитного характера, | | | | | | | | | | | | | |
| | сгруппированные в портфели | | | | | | | | | | | | | |
| | однородных элементов, всего,| | | | | | | | | | | | | |
| | в том числе: | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 7.1 | Портфель неиспользованных | | | | | | | | | | | | | |
| | кредитных линий | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 7.2 | Портфель выданных гарантий и| | | | | | | | | | | | | |
| | поручительств | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 7.3 | Портфель акцептов и авалей | | | | | | | | | | | | | |
|-----|-----------------------------|-------------|---|---|---|---|--|---------|-----------|-----|---|---|--|---|
| 7.4 | Иные портфели (указывается | | | | | | | | | | | | | |
| | наименование портфеля) | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 2. Срочные сделки, предусматривающие поставку
базисного актива
тыс. руб.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер| Наименование | Сумма | Сумма | Нереализованные | Нереализованные |Резерв на |
| п/п | инструмента | требований| обязательств| курсовые разницы| курсовые разницы|возможные |
| | | | | (положительные) | (отрицательные) | потери |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1 | Форвард, всего, | | | | | |
| | в том числе с базисным | | | | | |
| | активом: | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1.1 | иностранная валюта | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1.2 | драгоценные металлы | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1.3 | ценные бумаги | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1.4 | другие | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2 | Опцион, всего, | | | | | |
| | в том числе с базисным | | | | | |
| | активом: | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2.1 | иностранная валюта | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2.2 | драгоценные металлы | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2.3 | ценные бумаги | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2.4 | другие | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 3 | Своп, всего, | | | | | |
| | в том числе с базисным | | | | | |
| | активом: | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 3.1 | иностранная валюта | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 3.2 | драгоценные металлы | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 3.3 | ценные бумаги | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 3.4 | другие | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел 3. Срочные сделки расчетные (беспоставочные)
тыс. руб.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер| Наименование | Сумма | Сумма | Нереализованные | Нереализованные |Резерв на |
| п/п | инструмента | требований| обязательств| курсовые разницы| курсовые разницы|возможные |
| | | | | (положительные) | (отрицательные) | потери |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1 | Форвард, всего, | | | | | |
| | в том числе с базисным | | | | | |
| | активом: | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1.1 | иностранная валюта | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1.2 | драгоценные металлы | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1.3 | ценные бумаги | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1.4 | изменение индексов цен | | | | | |
| | (кроме ценных бумаг) | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 1.5 | другие | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2 | Опцион, всего, | | | | | |
| | в том числе с базисным | | | | | |
| | активом: | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2.1 | иностранная валюта | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2.2 | драгоценные металлы | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2.3 | ценные бумаги | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2.4 | изменение индексов цен | | | | | |
| | (кроме ценных бумаг) | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 2.5 | другие | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 3 | Своп, всего, | | | | | |
| | в том числе с базисным | | | | | |
| | активом: | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 3.1 | иностранная валюта | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 3.2 | процентная ставка | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 3.3 | изменение индексов цен | | | | | |
| | (кроме ценных бумаг) | | | | | |
|------|------------------------|-----------|-------------|-----------------|-----------------|----------|
| 3.4 | другие | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Раздел "Справочно:"
Положительная переоценка по хеджирующим сделкам, принятая в
уменьшение резервов на возможные потери в соответствии с требованиями
главы 5
Положения Банка России N 283-П:
1. по срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного
актива, отраженным в разделе 2: -------- тыс. руб.
2. по срочным расчетным (беспоставочным) сделкам, отраженным в
разделе
3: ------- тыс. руб.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"--" ------------------- г.
Порядок
составления и представления отчетности
по форме 0409155 "Сведения о финансовых инструментах,
отражаемых на внебалансовых счетах"
1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о финансовых
инструментах, отражаемых на внебалансовых счетах" (далее - Отчет)
содержит информацию об условных обязательствах кредитного характера и
срочных сделках, являющихся элементами расчетной базы резерва на
возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта
2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством
юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007
года N 9739, 6 декабря 2007 года N 10639 ("Вестник Банка России" от 4
мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года
N 69) (далее - Положение Банка России N 283-П), а также о величине
расчетного и фактически сформированного по ним резерва на возможные
потери.
2. В разделе 1 Отчета отражается информация об условных
обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с
приложением 2 к Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством
юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа
2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833,
19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740, 5 июля 2007
года N 9755, 10 декабря 2007 года N 10659, 14 апреля 2008 года N
11535, 30 июня 2008 года N 11907 ("Вестник Банка России" от 11 февраля
2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N
19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4
мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года
N 69, от 30 апреля 2008 года N 19, от 9 июля 2008 года N 36), в
разделах 2 и 3 - информация о срочных сделках, определенных в
соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 283-П.
В разделе 2 Отчета не приводятся сведения по второй части
соглашений о сделках купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом,
заключенных между кредитной организацией и контрагентами (резидентами
и нерезидентами).
3. В графах 3 - 8 раздела 1 условные обязательства кредитного
характера отражаются по балансовой стоимости.
4. В графах 4 - 8 раздела 1 отражаются условные обязательства
кредитного характера, классифицированные по категориям качества с
точки зрения вероятности потерь, в графах 9 - 15 - величины
расчетного, скорректированного на сумму обеспечения, а также
фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии
с главой 3 Положения Банка России N 283-П.
5. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 раздела 1 из
соответствующих условных обязательств кредитного характера выделяются
обязательства, до фактического срока исполнения которых осталось более
1 года.
Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года в целях
составления данной формы подлежат отражению по срокам, в которые по
ним может быть запрошен лимит на использование средств.
6. По строкам 7, 7.1, 7.2, 7.3, 7.4 раздела 1 отражаются данные
об условных обязательствах кредитного характера, обособленных в
однородные портфели в соответствии с главой 4 Положения Банка России N
283-П, с разбивкой по видам портфелей.
В случае, если у кредитной организации имеются иные, обособленные
в однородные портфели условные обязательства кредитного характера, чем
приведенные в строках 7.1 - 7.3, то они отражаются кредитной
организацией по строкам 7.4, 7.5 и т.д. с указанием вида условных
обязательств, сгруппированных в портфель.
7. В графах 3 и 4 разделов 2 и 3 указываются отдельно суммы
требований и суммы обязательств в отношении контрагентов (резидентов и
нерезидентов) по срочным сделкам, соответственно, предусматривающим
поставку базисного актива, и расчетным (беспоставочным) сделкам - в
разрезе финансовых инструментов, в том числе по базисным активам: по
поставке иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг и
другим, по соответствующим строкам Отчета.
8. В графах 5 и 6 разделов 2 и 3 информация о положительных и
отрицательных нереализованных курсовых разницах, соответственно, по
срочным сделкам, предусматривающим поставку базисного актива, и
расчетным (беспоставочным) срочным сделкам приводится развернуто в
разрезе видов финансовых инструментов (форвард, опцион, СВОП), типов
сделок и базисных активов по ним. В графе 7 разделов 2 и 3 - о
фактически сформированном резерве на возможные потери в соответствии с
главой 5 Положения Банка России N 283-П.
9. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные
организации, осуществляющие операции по расчетам, за исключением
небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные
операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая
небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по
расчетам, за исключением небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го
рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские
кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, за
исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих
депозитно-кредитные операции, и крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений), - не позднее 7-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений -
не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими
депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным кварталом.
Приложение 10
к Указанию Банка России
от 26 августа 2008 года
N 2055-У
"О внесении изменений в Указание
Банка России от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
ПО ФОРМЕ 0409251 "СВЕДЕНИЯ О СЧЕТАХ КЛИЕНТОВ И ПЛАТЕЖАХ,
ПРОВЕДЕННЫХ ЧЕРЕЗ КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ (ЕЕ ФИЛИАЛ)"
1. Целью введения отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах
клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее
филиал)" (далее - Отчет) является получение Банком России информации,
необходимой для формирования статистических данных в соответствии с
международной практикой, установленной Банком международных расчетов,
и проведения анализа состояния платежной системы: о счетах, открытых в
кредитных организациях (их филиалах) клиентам, которые могут быть
использованы для проведения платежей, и о дистанционном доступе к этим
счетам; о расчетных документах, используемых при осуществлении
платежей; о технологиях проведения платежей кредитными организациями
(их филиалами); о методах проведения платежей кредитными организациями
(их филиалами) - в пределах одного подразделения кредитной
организации, между подразделениями одной кредитной организации, либо с
привлечением иных кредитных организаций (их филиалов), в том числе
небанковских кредитных организаций (их филиалов); о системах денежных
переводов кредитных организаций.
2. Отчеты представляются кредитными организациями (их филиалами)
(включая небанковские кредитные организации (их филиалы) в
территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го рабочего дня
месяца, следующего за отчетным кварталом.
В разделах 1, 4 указываются сведения по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным кварталом; в разделах 2, 3 - сведения
за отчетный период.
Показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без
десятичных знаков.
2.1. Головной офис кредитной организации представляет в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его
деятельностью:
сводный Отчет по головному офису кредитной организации и
филиалам, надзор за деятельностью которых осуществляет одно
территориальное учреждение Банка России;
отчеты зарубежных филиалов кредитной организации.
2.2. В случае если надзор за деятельностью головного офиса и
филиала кредитной организации осуществляют разные территориальные
учреждения Банка России, то филиал кредитной организации представляет
Отчет непосредственно в территориальное учреждение Банка России,
осуществляющее надзор за его деятельностью.
2.3. Подразделения крупной кредитной организации с широкой сетью
подразделений представляют Отчет с учетом следующих особенностей.
2.3.1. Головной офис крупной кредитной организации с широкой
сетью подразделений представляет в Московское главное территориальное
управление Банка России сводный Отчет по головному офису кредитной
организации и отделениям, расположенным в г. Москве и Московской
области.
2.3.2. Территориальный банк крупной кредитной организации с
широкой сетью подразделений представляет сводный Отчет по
территориальному банку и отделениям, расположенным на территории
одного субъекта Российской Федерации, в территориальное учреждение
Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
2.3.3. На территории субъекта Российской Федерации, где
отсутствует территориальный банк крупной кредитной организации с
широкой сетью подразделений, сводный Отчет по отделениям,
расположенным на этой территории, представляется тем отделением, на
которое крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений
возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности в
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его
деятельностью.
3. В разделе 1 Отчета указываются данные о счетах, открытых
клиентам - резидентам и нерезидентам в валюте Российской Федерации и в
иностранной валюте, которые могут использоваться для проведения
платежей.
По строке 1.1 указывается количество лицевых счетов, открытых
юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и
индивидуальным предпринимателям на основании договора банковского
счета на балансовых счетах N 401 - 408, которые могут использоваться
для проведения платежей, в том числе для проведения платежей с
использованием расчетных карт и кредитных карт. Расчетными
небанковскими кредитными организациями (их филиалами), кроме того,
указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых
счетах N 30214 и 30401, в части юридических лиц, не являющихся
кредитными организациями.
По строке 1.2 указывается количество лицевых счетов, открытых
клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 408, 42301 - 42307,
42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, 47603, 47605, 47608,
47609, которые могут использоваться для проведения платежей, в том
числе с использованием расчетных карт и кредитных карт.
В строках 1.1 и 1.2 указывается количество лицевых счетов,
открытых клиентам на отчетную дату на балансовых счетах, указанных в
абзацах втором и третьем пункта 3 настоящего Порядка, независимо от
того, проводились ли с них платежи в отчетном периоде.
По строке 1.2.1 указывается количество лицевых счетов, открытых
клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 40817, 40820.
По строкам 1.1.1, 1.2.2 указывается количество счетов из строк
1.1 и 1.2 соответственно, по которым с начала отчетного года (в
отчетности на 1 апреля - в течение 3 месяцев, в отчетности на 1 июля,
1 октября, 1 января - соответственно в течение 6, 9, 12 месяцев)
проводились операции по списанию денежных средств, включая платежи,
совершенные с использованием расчетных и кредитных карт, а также
операции по выдаче наличных денег в случае невозможности выделения
таких операций. В показателе "Сумма" указываются остатки денежных
средств на счетах (на отчетную дату), по которым проводились операции.
В строку 1.2.2 Отчета не включаются счета, по которым проводились
операции по возврату (частичному возврату) вклада наличными денежными
средствами.
По строкам 1.1.1.1, 1.2.2.1 указывается количество счетов из
строк 1.1.1 и 1.2.2 соответственно, по которым клиенты могут
направлять поручения или распоряжения дистанционным способом: по
телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с
использованием мобильных телефонов и других способов дистанционного
доступа к банковским счетам, в том числе количество счетов, открытых
на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение
операций с использованием расчетных карт и кредитных карт.
В строки 1.1.1.1, 1.2.2.1 не включаются сведения о счетах, к
которым обеспечен дистанционный доступ с применением сети Интернет или
мобильного телефона для получения информации только о состоянии счета
клиента.
По строкам 1.1.1.1.1, 1.2.2.1.1 указывается количество счетов из
строк 1.1.1.1 и 1.2.2.1 соответственно, по которым клиенты могут
направлять поручения или распоряжения о списании денежных средств с их
счетов через сеть Интернет.
Сведения о таких счетах представляют кредитные организации (их
филиалы), оказывающие услуги интернет-банкинга с использованием сети
Интернет, клиенты которых в соответствии с договором о дистанционном
банковском обслуживании счета могут управлять своими счетами, являясь
зарегистрированными клиентами кредитной организации (ее филиала),
предоставляющей услуги интернет-банкинга.
По строке 1.2.2.1.2 указывается количество счетов из строки
1.2.2.1, по которым клиенты могут направлять поручения или
распоряжения о списании денежных средств с их счетов с использованием
мобильных телефонов.
Сведения о счетах, по которым клиенты могут направлять поручения
или распоряжения кредитной организации (ее филиалу) о списании
денежных средств дистанционным способом с применением
интернет-банкинга или мобильного телефона, указываются по строкам
1.2.2.1.1 и 1.2.2.1.2 Отчета независимо от способа проведения платежа,
выбранного клиентом в отчетном периоде.
По строке 1.3 указывается количество корреспондентских счетов,
открытых кредитной организацией (ее филиалом), составляющей Отчет,
другим кредитным организациям (их филиалам) и банкам-нерезидентам.
Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами)
указывается количество счетов участников расчетов, открытых кредитным
организациям (их филиалам), в том числе другим расчетным небанковским
кредитным организациям (их филиалам).
4. В разделах 2, 3 Отчета указываются данные о безналичных
платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал) в валюте
Российской Федерации и иностранной валюте.
Платежи клиентов, проведенные с использованием платежных <1>
карт, в разделах 2 и 3 Отчета не указываются.
--------------------------------
<1> Справочно: термин "платежная карта" содержится в Положении
Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских
карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт",
зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта
2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416 ("Вестник Банка России"
от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60).
5. В разделе 2 кредитная организация (ее филиал) указывает:
совершенные в отчетном периоде платежи со счетов своих клиентов, не
являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со
счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной
организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе
расчетных документов, представленных в кредитную организацию (ее
филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной
организацией (ее филиалом) по ее собственной деятельности; поручения
физических лиц на осуществление перевода без открытия банковского
счета, на основании которых кредитная организация составила расчетные
или иные документы и перечислила денежные средства в отчетном периоде.
Сведения о платежах включаются в Отчет в том периоде, когда они
были проведены:
через корреспондентские счета (субсчета), открытые в
подразделениях расчетной сети Банка России;
через корреспондентские счета, открытые в других кредитных
организациях (их филиалах), в том числе расчетных небанковских
кредитных организациях;
через корреспондентские счета, открытые другим кредитным
организациям (их филиалам), в том числе участникам расчетов в
расчетных небанковских кредитных организациях;
через корреспондентские счета, открытые в банках-нерезидентах
(банкам-нерезидентам);
через счета межфилиальных расчетов;
в пределах одного подразделения кредитной организации на счета
клиентов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету
финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее
филиала).
Платежи, расчеты по которым отражаются в бухгалтерском учете
несколькими операциями (расчеты аккредитивами; расчеты чеками;
начисление и уплата процентов по привлеченным и размещенным денежным
средствам; начисление и уплата в бюджет налогов и сборов и тому
подобное) включаются в Отчет в том периоде, в котором завершены
расчеты.
При частичной оплате расчетного документа каждый платеж,
проведенный в адрес получателя платежа в отчетном периоде платежным
ордером, указывается в строке, соответствующей расчетному документу,
на основании которого составлен платежный ордер.
В Отчет не включаются:
операции по списанию денежных средств со счетов клиентов
кредитной организации (ее филиала) для выдачи наличных денежных
средств, включая депонирование средств на эти цели;
переводы денежных средств с одного счета клиента на другой его
счет, открытые в одном подразделении кредитной организации (операции
по переводу денежных средств с расчетного счета клиента на его
депозитные, транзитные счета); операции по подкреплению денежной
наличностью; по кассовому обслуживанию филиалов; по перечислению
денежных средств между корреспондентскими счетами, открытыми в других
кредитных организациях (ее филиалах); по учету полученных и переданных
средств, перераспределяемых между подразделениями кредитной
организации; по выведению единого результата по совершенным за день
расчетам между подразделениями кредитной организации; операции по
конвертации одной валюты в другую и тому подобное;
операции по выдаче и погашению кредитов, включая межбанковские
кредиты;
операции по покупке кредитными организациями и ее клиентами
иностранной валюты, ценных бумаг и других финансовых активов, в том
числе на бирже, в других кредитных организациях (их филиалах), у
банков-нерезидентов, у клиентов кредитных организаций - продавцов
ценных бумаг.
Во всех подразделах раздела 2, кроме подраздела 2.3, данные о
платежах в Отчете указывает кредитная организация (ее филиал), в
которой обслуживался плательщик (включая операции по списанию комиссий
и процентов кредитной организацией (ее филиалом) со счетов клиентов -
кредитных организаций с использованием мемориальных ордеров).
Сведения о платежах, совершенных индивидуальными
предпринимателями, указываются в подразделе 2.1.
В подразделе 2.3 кредитная организация (ее филиал) указывает все
совершенные в отчетном периоде платежи по хозяйственно-финансовой
деятельности, осуществляемые от своего имени и за свой счет (включая
операции по оплате за коммунальные и другие услуги) в пользу своих
клиентов или клиентов других кредитных организаций (их филиалов),
проведенные на основании расчетных документов, составленных самой
кредитной организацией (ее филиалом), и расчетных документов,
предъявленных кредитной организации (ее филиалу) для расчетов по
инкассо.
5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 в графах 3 - 6 указываются
общее количество и сумма платежей, проведенных в отчетном периоде на
основании платежных поручений, распоряжений и поручений клиентов о
проведении безналичных платежей, заявлений на перевод иностранной
валюты, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал),
составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией
(ее филиалом) по собственной деятельности.
В строку 2.3.1 не включаются платежные поручения, составленные
кредитной организацией (ее филиалом) на основании документов,
представленных физическими лицами в целях осуществления переводов
денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского
счета.
5.2. В строках 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее
филиалом) - банком-эмитентом в отчетном периоде на основании
аккредитивов, составленных на основании заявлений на открытие
аккредитива, представленных клиентами-плательщиками в кредитную
организацию (ее филиал), а также составленных самой кредитной
организацией (ее филиалом), в случае если кредитная организация (ее
филиал) является плательщиком по аккредитиву. Расчеты, совершенные
банком-эмитентом по аккредитивам указываются в Отчете как платежи
клиентов или самих банков в том периоде, в котором завершены операции
по исполненным аккредитивам.
5.3. В строках 2.1.3, 2.2.3, 2.3.3 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных исполняющей кредитной
организацией (ее филиалом) со счетов плательщиков, а также со счетов
по учету ее финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде на
основании платежных требований, поступивших в кредитную организацию
(ее филиал) плательщика.
5.4. В строках 2.1.4, 2.2.4, 2.3.4 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных исполняющей кредитной
организацией (ее филиалом) в отчетном периоде со счетов плательщиков,
а также со счетов по учету ее финансово-хозяйственной деятельности на
основании, поступивших в кредитную организацию (ее филиал) плательщика
инкассовых поручений.
5.5. В строках 2.1.5, 2.2.5, 2.3.5 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма безналичных платежей, проведенных кредитной
организацией (ее филиалом) - плательщиком в адрес получателей платежа
(чекодержателей) в отчетном периоде на основании чеков, поступивших в
кредитную организацию (ее филиал).
Операции выдачи наличных денег с использованием чеков в Отчете не
указываются.
5.6. В строках 2.1.1.1 и 2.2.1.1 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее
филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений и
распоряжений клиентов о проведении безналичных платежей,
представленных в соответствии с договорами о дистанционном банковском
обслуживании счета клиентами в кредитную организацию (ее филиал)
электронно: по телекоммуникационным каналам связи, через сеть
Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием
других способов дистанционного обслуживания банковских счетов.
5.7. В строках 2.1.1.1.1, 2.2.1.1.1 в графах 3 - 6 указываются
количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее
филиалом) в отчетном периоде на основании платежных поручений и
распоряжений клиентов о проведении безналичных платежей,
представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал) через
сеть Интернет.
5.8. В строке 2.2.1.1.2 в графах 3 - 6 указываются количество и
сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в
отчетном периоде на основании поручений и распоряжений, представленных
клиентами - физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал) с
использованием мобильных телефонов.
5.9. В строке 2.4 указываются количество и сумма документов,
представленных физическими лицами в целях осуществления переводов
денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского
счета, на основании которых кредитная организация (ее филиал)
составила расчетные документы, а также иные документы (если переводы
осуществляются в пределах одного подразделения кредитной организации)
для перечисления денежных средств и перечислила денежные средства в
адрес получателя платежа в отчетном периоде.
5.10. В строке 2.5 указываются количество и сумма расчетных
операций по уплате, списанию комиссии и процентов по привлеченным и
размещенным денежным средствам, проведенных кредитной организацией (ее
филиалом) с использованием мемориальных ордеров. Другие операции,
проведенные кредитной организацией (ее филиалом) с использованием
мемориальных ордеров, в Отчет не включаются.
Платежи, указанные в строке 2.5 отражаются в разделе 3 по строке
3.3.
Комиссионные вознаграждения, внесенные физическими лицами в кассу
кредитной организации (ее филиала) наличными деньгами в Отчет не
включаются.
6. В разделе 3 кредитная организация (ее филиал) указывает
платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными
организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету
финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее
филиала), со счетов клиентов - кредитных организаций (в том числе со
счетов участников расчетов небанковских кредитных организаций),
платежи других подразделений кредитной организации (в том числе их
клиентов) со счетов межфилиальных расчетов, переводы денежных средств
по поручению физических лиц без открытия банковского счета,
проведенные в отчетном периоде.
Платежи, проведенные кредитной организацией (ее филиалом) через
корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях
расчетной сети Банка России в разделе 3 не указываются.
6.1. В строке 3.1 отражаются количество и сумма указанных в
абзаце первом пункта 6 настоящего Порядка платежей и переводов,
проведенных кредитной организацией (ее филиалом) на основании
расчетных документов через корреспондентские счета, открытые другим
кредитным организациям (ее филиалам), в других кредитных организациях
(ее филиалах), банкам-нерезидентам (в банках-нерезидентах) и через
счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных
организациях. Расчетная небанковская кредитная организация (ее
филиал), кроме того, указывает количество и сумму платежей,
проведенных через счета других участников расчетов - кредитных
организаций.
6.2. В строке 3.1.1 кредитная организация (ее филиал) указывает
из строки 3.1 количество и сумму платежей со счетов клиентов -
кредитных организаций (Дебет балансового счета N 30109), перечисленных
на корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их
филиалам) (Кредит балансового счета N 30109). Расчетная небанковская
кредитная организация (ее филиал), кроме того, указывает количество и
сумму платежей со счетов участников расчетов - кредитных организаций
(Дебет балансовых счетов N 30214, 30401), проведенных на счета других
участников расчетов - кредитных организаций (Кредит балансовых счетов
N 30214, 30401).
6.3. В строке 3.2 отражаются количество и сумма указанных в
абзаце первом пункта 6 настоящего Порядка платежей и переводов,
проведенных через счета межфилиальных расчетов на основании расчетных
документов.
В строке 3.2 не указываются операции по учету полученных и
переданных ресурсов, распределяемых между подразделениями кредитной
организации; операции по выведению единого результата по совершенным
за день расчетам между подразделениями кредитной организации.
6.4. В строке 3.2.1 указываются из строки 3.2 количество и сумма
платежей подразделений кредитной организации со счетов межфилиальных
расчетов (Дебет балансовых счетов N 30302, 30304), проведенных на
счета межфилиальных расчетов других подразделений кредитной
организации (Кредит балансовых счетов N 30301, 30303).
6.5. В строке 3.3 указываются количество и сумма платежей со
счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе
физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной
деятельности кредитной организации (ее филиала), со счетов участников
расчетов, не являющихся кредитными организациями, проведенных на счета
других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе
участников расчетов, не являющихся кредитными организациями, счета по
учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее
филиала) на основании расчетных документов, мемориальных ордеров (в
части, касающейся операций по уплате, списанию комиссии и процентов по
привлеченным и размещенным денежным средствам, отраженных по строке
2.5 раздела 2).
6.6. В строках 3.1.2, 3.2.2 указываются количество и сумма
платежей, проведенных электронным способом, то есть по которым в
другую кредитную организацию (ее филиал) переданы электронные
платежные документы.
6.7. В строке 3.3.1 указываются количество и сумма платежей, при
которых поручение или распоряжение на перечисление денежных средств
клиентом-плательщиком передается в подразделение кредитной организации
электронным способом (по телекоммуникационным каналам связи, через
сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и с использованием
других способов дистанционного обслуживания банковских счетов), либо
этим подразделением кредитной организации составляется электронный
платежный документ (на основании распоряжения плательщика,
поступившего на бумажном носителе, или по собственным платежам,
связанным с финансово-хозяйственной деятельностью) в адрес получателя
платежа, который имеет дистанционный доступ к своему банковскому
счету.
Платежи, проведенные подразделением кредитной организации на
основании сформированных с использованием программно-технических
средств мемориальных ордеров и расчетных документов, в строке 3.3.1
Отчета указываются в случае, если этим подразделением кредитной
организации составляется электронный платежный документ в адрес
получателя платежа, который имеет дистанционный доступ к своему
банковскому счету.
7. Раздел 4 заполняется головными офисами тех кредитных
организаций, которые выполняют функции расчетных банков в какой-либо
системе денежных переводов. В целях составления Отчета под расчетным
банком понимается кредитная организация, осуществляющая расчеты между
кредитными организациями (филиалами) - участниками систем денежных
переводов, которые совершают переводы денежных средств физических лиц
без открытия банковского счета. В строке 4.1 и последующих строках
указываются наименования систем денежных переводов.
Другие кредитные организации и их филиалы раздел 4 не заполняют.
Приложение 11
к Указанию Банка России
от 26 августа 2008 года
N 2055-У
"О внесении изменений в Указание
Банка России от 16 января 2004 года
N 1376-У "О перечне, формах
и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации"
Банковская отчетность
-----------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
|территории|----------------------------------------|
| по ОКАТО | по | основной |регистрационный|БИК|
| |ОКПО|государственный| номер | |
| | |регистрационный| (/порядковый | |
| | | номер | номер) | |
|----------|----|---------------|---------------|---|
| | | | | |
-----------------------------------------------------
ОТДЕЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ,
ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "--" -------------- г.
Наименование кредитной организации -----------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------
Код формы 0409301
Пятидневная
млн. руб.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Номер| Обязательства кредитных организаций |
| п/п |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | по срокам | в рублях | в иностранной валюте |денежные|
| | размещения |--------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------|средства|
| | |перед |перед | перед органами государственного |перед |перед | перед органами государственного | |
| | |нефинансовыми|физическими| управления и внебюджетными фондами |нефинансовыми|физическими| управления и внебюджетными фондами | |
| | |организациями|лицами | |организациями|лицами | | |
| | | | |------------------------------------------| | |-------------------------------------| |
| | | | |всего| из них перед | | |всего| из них перед | |
| | | | | |------------------------------------| | | |-------------------------------| |
| | | | | |федеральными |органами власти | | | |федеральными |органами власти| |
| | | | | |органами |субъектов Российской| | | |органами |субъектов | |
| | | | | |государственной|Федерации и органами| | | |государственной|Российской | |
| | | | | |власти |местного | | | |власти |Федерации и | |
| | | | | | |самоуправления | | | | |органами | |
| | | | | | | | | | | |местного | |
| | | | | | | | | | | |самоуправления | |
|------|----------------|-------------|-----------|-----|---------------|--------------------|-------------|-----------|-----|---------------|---------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------|----------------|-------------|-----------|-----|---------------|--------------------|-------------|-----------|-----|---------------|---------------|--------|
| | До | | | | | | | | | | | X |
| | востребования: | | | | | | | | | | | |
|------|----------------|-------------|-----------|-----|---------------|--------------------|-------------|-----------|-----|---------------|---------------|--------|
| | Срочные: | | | | | | | | | | | X |
|------|----------------|-------------|-----------|-----|---------------|--------------------|-------------|-----------|-----|---------------|---------------|--------|
| | ИТОГО | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер | Требования кредитных организаций |Иностранные|Иностранные|Собственные |
|п/п |-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|активы |пассивы |средства |
| | по срокам | в рублях | в иностранной валюте | | |кредитной |
| | кредитования |----------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------| | |организации за |
| | | к органам государственного |нефинансовым| к органам государственного |нефинансовым | | |вычетом вложений|
| | | управления и внебюджетным |организациям| управления и внебюджетным |организациям | | |в акции других |
| | | фондам |и физическим| фондам |и физическим | | |кредитных |
| | |---------------------------------------------|лицам |---------------------------------------------|лицам | | |организаций |
| | |федеральным |органам власти |внебюджетным| |федеральным |органам власти |внебюджетным| | | | |
| | |органам |субъектов |фондам | |органам |субъектов |фондам | | | | |
|