ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ПРИКАЗ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
1 апреля 2009 г.
N ММ-7-6/228@
(Д)
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового
кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 22.07.2003 N 67н "О формах
бухгалтерской отчетности организаций" (в редакции Приказов
Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2004 N 135н "О
внесении изменений в указания о порядке составления и представления
бухгалтерской отчетности" и от 18.09.2006 N 115н "О внесении изменений
в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету") приказываю:
1. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе
XML) (версия 5) часть XXIII. Состав и структура показателей
бухгалтерского баланса (форма N 1) (Версия 01)" согласно приложению N
1 к настоящему Приказу.
2. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе
XML) (версия 5) часть XXIV. Состав и структура показателей отчета о
прибылях и убытках (форма N 2) (Версия 01)" согласно приложению N 2 к
настоящему Приказу.
3. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе
XML) (версия 5) часть XXV. Состав и структура показателей отчета об
изменениях капитала (форма N 3) (Версия 01)" согласно приложению N 3 к
настоящему Приказу.
4. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе
XML) (версия 5) часть XXVI. Состав и структура показателей отчета о
движении денежных средств (форма N 4) (Версия 01)" согласно приложению
N 4 к настоящему Приказу.
5. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе
XML) (версия 5) часть XXVII. Состав и структура показателей приложения
к бухгалтерскому балансу (форма N 5) (Версия 01)" согласно приложению
N 5 к настоящему Приказу.
6. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций,
бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для
исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе
XML) (версия 5) часть XXVIII. Состав и структура показателей отчета о
целевом использовании полученных средств (форма N 6) (Версия 01)"
согласно приложению N 6 к настоящему Приказу.
7. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для
бухгалтерской отчетности в электронном виде за первый отчетный период
2009 года.
8. Установить, что с даты утверждения настоящего Приказа
утрачивает силу Приказ МНС России от 16.01.2004 N БГ-3-13/25 "О
внесении изменений в формат представления налоговой и бухгалтерской
отчетности в электронном виде (версия 2.00)".
9. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
1 апреля 2009 г.
N ММ-7-6/228@
Приложение N 1
к Приказу ФНС России
от 1 апреля 2009 года
N ММ-7-6/228@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (ФОРМА N 1)
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее -
файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными
бухгалтерского баланса (форма N 1) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с
требованиями следующих документов:
Форма бухгалтерского баланса (утверждена Приказом Минфина России
от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от
31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской
отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с
изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор
получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор
конечного получателя, для которого предназначена информация из данного
файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для
налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по
СОНО);
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K)
может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные)
налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на
промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае
передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных
этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу
на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для
файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор
конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением
атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле
обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации
представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП
юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического
лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из
двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD -
день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков.
Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может
указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь
следующий вид:
NO_BUH1_1_023_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в
Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена
являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных
элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в
Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена
в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента
<*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов,
наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи
применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только
одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное
наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен
удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С"
- сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П"
- простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML
файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде
атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не
содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента
представляется следующими условными обозначениями: T - символьная
строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-к) или T(=к), где
n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков,
символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество
знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0,
формат имеет вид T(0-к). В случае, если максимальное количество знаков
неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m -
максимальное количество знаков в числе, включая знак (для
отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей
десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа.
Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то
формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в
http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date",
поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в
поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность
присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его
значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может
принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена
обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно,
т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный
перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то
признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например:
"ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более
одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается
ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для
элементов, принимающих ограниченный перечень значений из
классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее
наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится
перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и
т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов,
использующих пользовательский тип данных, указывается наименование
типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным
файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| ---------------- |
| |--- | |
| ||-| attributes| |
| |--- -------- |
| | --------------------| |
| | |ИдФайл || |
| -| --------------------| |
| || Идентификатор файла | |
| || ------------------- | |
| || |ВерсПрог | | |
| || ------------------- | |
| || Версия передающей | |
| || программы | |
| || ------------------- | ---------------- |
| || |ВерсФорм | | |--- | |
| || ------------------- | ||-| attributes| |
| || Версия формата | |--- -------- |
| |----------------------- | --------------------| |
| | | |КНД || |
| | | --------------------| |
| | | Код формы отчетности| |
| | | по КНД | |
| | | --------------------| |
| | | |ДатаДок || |
| | | --------------------| |
| | -| Дата формирования | |
| --------- | || документа | |
| | -|- | || --------------------| |
| | Файл |-|--| || |Период || |
| | LT- | || --------------------| ---------------- |
| --------- | || Отчетный период | |--- | |
| Файл обмена | || --------------------| ||-| attributes| |
| | || |ОтчетГод || -|--- ---- |
| | || --------------------| || -------------- | |
| | || Отчетный год | || |ОКВЭД | | |
| | |----------------------- || -------------- | |
| | | || Код по ОКВЭД | |
| | | || -------------- | |
| | | || |ОКОПФ | | |
| | | || -------------- | |
| | | || Код по ОКОПФ | |
| | | || -------------- | |
| | | || |ОКФС | | |
| | | || -------------- | |
| | | || Код по ОКФС | |
| | | || -- - - - - - - | |
| | | || ОКПО | |
| | | || -- - - - - - - | |
| | | || Код по ОКПО | |
| | | |------------------- |
| | | | |
| | | | ---------------- |
| | | | |--- | |
| | | | ||-| attributes| |
| | /-------\ ------------------- | | |--- -------- |
| | | |-- | -|- | ---------------- | | --------------------| |
| --|-.-.-.-|-|--| Документ |-|--| | -|- | | |НаимОрг || |
| | |-- | LT- | -|СвНП |-|--| | --------------------| |
| \-------/ ------------------- | || LT- | | Наименование | |
| Состав и структура | |---------------- | --| организации | |
| документа | | Сведения о | /-------\ ---------------- | | ------------------- | |
| | | налогоплательщике | | |-- | -|- | | |ИННЮЛ | | |
| | | ---|-.-.-.-|-|-|НПЮЛ |-|--| | ------------------- | |
| | | | |-- | LT- | | ИНН организации | |
| | | \-------/ ---------------- | | ------------------- | |
| | | Налогоплательщик - | | |КПП | | |
| | | юридическое лицо | | ------------------- | |
| | | | | КПП | |
| | | | ----------------------- |
| | | | |
| | | | - - - - - - - - -- |
| | | | | АдрРФТип |
| | | | /-------\ ---------------- ----------------| |
| | | | | |-- | -|- ||--- | |
| | | L |-.-.-.-|-|-|АдрРФ |-|-----||+| attributes|| |
| | | | |-- | LT- ||--- | |
| | | \-------/ ---------------- ----------------| |
| | | Адрес в Российской -- - - - - - - - - |
| | | Федерации |
| | /-------\ | |
| | | |-- | |
| --|-.-.-.-|-|------| |
| | |-- | |
| \-------/ | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | ---------------- --| | ПрПодп || |
| | | -|- | | --------------------| |
| |-| Подписант |-|-| | Признак лица, | |
| | | LT+ | | подписавшего | |
| | --T-------------| | | документ | |
| | ---------\/---- | ----------------------- |
| | 1..2 | |
| | Сведения о лице, | - - - - - - - - -- |
| | подписавшем | | ФИОТип |
| | документ | /-------\ ---------------- ----------------| |
| | | | |-- | -|- ||--- | |
| | --|-.-.-.-|-|--| ФИО |+|----||+| attributes|| |
| | | |-- | LT- ||--- | |
| | \-------/ ---------------- ----------------| |
| | Фамилия, Имя, -- - - - - - - - - |
| | Отчество |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | ---------------- |
| | |--- | |
| | ||-| attributes| |
| | |--- -------- |
| | | --------------------| |
| | ---| |ОКЕИ || |
| | | | --------------------| |
| | | | Код по ОКЕИ | |
| | | ----------------------- |
| | | |
| | ----------- | |
| | | -|- | |
| --| Баланс |-|---| |
| |_ LT- | |
| L/--------- | |
| Бухгалтерский | ---------------- |
| баланс | |--- | |
| (форма 1) | --||+| attributes| |
| | | |--- | |
| | ----------- | ---------------- |
| | | -|- | |
| | --|Актив |-|-| |
| | | | LT- | |
| | | ----------- | |
| | | Актив | -- -- -- -- - |
| | | | -|- |
| | | | - -|ВнеОбА |+| |
| | | | | LT- |
| | | | -- -- -- -- - |
| | | | | Внеоборотные |
| | | | /-------\ активы |
| | | | | |-- | |
| | | --|-.-.-.-|-| -| |
| | | | |-- | -- -- -- -- - |
| | | \-------/ -|- |
| | | -- -|ОбА |+| |
| | | LT- |
| | | -- -- -- -- - |
| | /-------\ | Оборотные активы |
| | | |-- | |
| --|-.-.-.-|-|-| |
| | |-- | ---------------- |
| \-------/ | |--- | |
| | --||+| attributes| |
| | | |--- | |
| | ----------- | ---------------- |
| | | -|- | |
| |-|Пассив |-|-| |
| | | LT- | |
| ----------- | |
| | Пассив | ------------- |
| | | -|- |
| | | ---|КапРез |+| |
| | | | LT- |
| | | | ------------- |
| | | Капиталы |
| | | /-------\ | и резервы |
| | | |-- | |
| | --|-.-.-.-|-| -| |
| | |-- | -- -- -- - -- - |
| | \-------/ -|- |
| |- -|ДолгосрОбяз |+| |
| | LT- |
| | -- -- -- -- - - |
| | Долгосрочные |
| | обязательства |
| | |
| | -- -- -- - -- -- |
| | -|- |
| L - |КраткосрОбяз |+| |
| | LT- |
| -- -- -- -- - -- |
| | Краткосрочные |
| обязательства |
| | |
| -- -- -- - -- -- |
| | -|- |
| -- -|Справка |+| |
| LT- |
| -- -- -- -- - -- |
| Справка о наличии |
| ценностей, учитываемых |
| на забалансовых счетах |
| |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена
приведен в табл. 4.1 - 4.25.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О |Повторяет имя |
| | | | | |передаваемого файла |
| | | | | |(без расширения) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О |Принимает значение: |
| | | | | |5.01 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента |
|документа | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.2 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код формы отчетности | КНД | А | T(=7) | ОК |Типовой элемент |
|по КНД | | | | |<КНДТип> |
| | | | | |Принимает |
| | | | | |значение: 0710001 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
|документа | | | | |<ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате |
| | | | | |ДД.ММ.ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный период | Период | А | T(=2) | ОК |Принимает |
| | | | | |значение: |
| | | | | |21 - I квартал | |
| | | | | |31 - полугодие | |
| | | | | |33 - 9 месяцев | |
| | | | | |34 - год | |
| | | | | |51 - I квартал при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(ликвидационная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |52 - полугодие при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(ликвидационная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |53 - 9 месяцев при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(ликвидационная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |90 - год при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(ликвидационная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |91 - I квартал при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(промежуточная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |92 - полугодие при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(промежуточная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |93 - 9 месяцев при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(промежуточная |
| | | | | |отчетность) | |
| | | | | |94 - год при |
| | | | | |реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |(промежуточная |
| | | | | |отчетность) |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<xs:gYear> |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента |
|налогоплательщике | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.3 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сведения о лице, | Подписант | С | | ОМ |Состав элемента |
|подписавшем документ | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.5 |
| | | | | |Признак |
| | | | | |множественности |
| | | | | |принимает значение |
| | | | | |от 1 до 2 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Бухгалтерский баланс | Баланс | С | | О |Типовой элемент |
|(форма 1) | | | | |<Баланс> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.6 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКВЭД | ОКВЭД | А | T(2-8) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКВЭДТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКОПФ | ОКОПФ | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКОПФТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКФС | ОКФС | А | T(=2) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКФСТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКПОТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О |Состав элемента |
|юридическое лицо | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.4 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000)| О | |
|организации | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ИННЮЛТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|КПП | КПП | А | T(=9) | О |Типовой элемент |
| | | | | |<КППТип> |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Адрес в Российской | АдрРФ | С | | О |Типовой элемент |
|Федерации | | | | |<АдрРФТип> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.24 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | T(=1) | ОК |Принимает |
|подписавшего документ | | | | |значение: |
| | | | | |3 - руководитель | |
| | | | | |4 - главный |
| | | | | |бухгалтер |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент |
| | | | | |<ФИОТип> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.25 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс (форма 1) (Баланс)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Код по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК |Типовой элемент |
| | | | | |<ОКЕИТип> |
| | | | | |Принимает |
| | | | | |значение: |
| | | | | |384 - тыс. рублей | |
| | | | | |385 - млн. рублей |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Актив | Актив | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.7 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Пассив | Пассив | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.13 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Справка о наличии | Справка | С | | Н |Состав элемента |
|ценностей, учитываемых | | | | |представлен в |
|на забалансовых счетах | | | | |табл. 4.19 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.7
Актив (Актив)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Баланс - сумма на | СумНач | А | N(12) | О | |
|начало | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Баланс - сумма на | СумКон | А | N(12) | О | |
|конец | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Внеоборотные активы | ВнеОбА | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.8 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Оборотные активы | ОбА | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.9 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.8
Внеоборотные активы (ВнеОбА)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на | СумНач | А | N(12) | О | |
|начало | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Нематериальные активы | НематАкт | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Основные средства | ОснСр | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Незавершенное | НезавСтр | С | | Н |Типовой элемент |
|строительство | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Доходные вложения в | ВлМатЦен | С | | Н |Типовой элемент |
|материальные ценности | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Долгосрочные | ДолгФинВл | С | | Н |Типовой элемент |
|финансовые вложения | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Отложенные налоговые | ОтлНалАкт | С | | Н |Типовой элемент |
|активы | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие внеоборотные | ПрочВнеОбА | С | | Н |Типовой элемент |
|активы | | | | |<НачКонДоп> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.22 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.9
Оборотные активы (ОбА)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на | СумНач | А | N(12) | О | |
|начало | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Запасы | Запасы | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.10 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Налог на добавленную | НДСПриобрЦен | С | | Н |Типовой элемент |
|стоимость по | | | | |<НачКон> |
|приобретенным | | | | |Состав элемента |
|ценностям | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дебиторская | ДебЗад12 | С | | Н |Состав элемента |
|задолженность (платежи | | | | |представлен в |
|по которой ожидаются | | | | |табл. 4.11 |
|более чем через 12 | | | | | |
|месяцев после отчетной | | | | | |
|даты) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дебиторская | ДебЗадТек | С | | Н |Состав элемента |
|задолженность (платежи | | | | |представлен в |
|по которой ожидаются в | | | | |табл. 4.12 |
|течение 12 месяцев | | | | | |
|после отчетной даты) | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Краткосрочные |КратФинанВлож | С | | Н |Типовой элемент |
|финансовые вложения | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Денежные средства | ДенежнСр | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие оборотные | ПрочОбА | С | | Н |Типовой элемент |
|активы | | | | |<НачКонДоп> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в |
| | | | | |табл. 4.22 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.10
Запасы (Запасы)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сырье, материалы и | СырьеМат | С | | Н |Типовой элемент |
|другие аналогичные | | | | |<НачКон> |
|ценности | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Животные на | Животные | С | | Н |Типовой элемент |
|выращивании и откорме | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Затраты в |ЗатратыНезавПр| С | | Н |Типовой элемент |
|незавершенном | | | | |<НачКон> |
|производстве | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Готовая продукция и |ТоварыПерепрод| С | | Н |Типовой элемент |
|товары для перепродажи | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Товары отгруженные | ТоварыОтгруж | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Расходы будущих | РасходыБудущ | С | | Н |Типовой элемент |
|периодов | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Прочие запасы и |ПрочЗапасыЗатр| С | | Н |Типовой элемент |
|затраты | | | | |<НачКонДоп> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.22 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.11
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев
после отчетной даты) (ДебЗад12)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дебиторская |ДебЗад12ПокЗак| С | | Н |Типовой элемент |
|задолженность (платежи | | | | |<НачКон> |
|по которой ожидаются | | | | |Состав элемента |
|более чем через 12 | | | | |представлен в табл. |
|месяцев после отчетной | | | | |4.21 |
|даты), в том числе | | | | | |
|покупатели и заказчики | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.12
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты) (ДебЗадТек)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на начало | СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Дебиторская | ДебЗадТекПок | С | | Н |Типовой элемент |
|задолженность (платежи | Зак | | | |<НачКон> |
|по которой ожидаются в | | | | |Состав элемента |
|течение 12 месяцев | | | | |представлен в табл. |
|после отчетной даты), | | | | |4.21 |
|в том числе покупатели | | | | | |
|и заказчики | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.13
Пассив (Пассив)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Баланс - сумма на | СумНач | А | N(12) | О | |
|начало | | | | | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Баланс - сумма на конец| СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Капиталы и резервы | КапРез | С | | О |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.14 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Долгосрочные | ДолгосрОбяз | С | | Н |Состав элемента |
|обязательства | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.16 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Краткосрочные | КраткосрОбяз | С | | Н |Состав элемента |
|обязательства | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.17 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.14
Капиталы и резервы (КапРез)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат |Признак | Дополнительная |
| | наименование | типа | элемента |обязательности| информация |
| |(код) элемента| элемента | |элемента | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на начало| СумНач | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Итого - сумма на конец | СумКон | А | N(12) | О | |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Уставный капитал | УставКапитал | С | | Н |Типовой элемент |
| | | | | |<НачКон> |
| | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Собственные акции, | СобствАкции | С | | Н |Типовой элемент |
|выкупленные у | | | | |<НачКон> |
|акционеров | | | | |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.21 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|Добавочный капитал | ДобКапитал | С | | Н |Состав элемента |
| | | | | |представлен в табл. |
| | | | | |4.14-2 |
|-----------------------|--------------|----------|----------|--------------|--------------------|
|