или
ТСимущ. = (ЧДД проекта + приведенная стоимость чистых активов
Общества на конец расчетного периода при варианте участия города
Москвы в проекте) x долю города Москвы в проекте,
где:
- приведенная терминальная стоимость проекта - отношение
денежного потока типового года проекта к ставке капитализации,
скорректированное на уровень дисконта последнего расчетного года
проекта;
- типовой год проекта - год, в котором денежные потоки,
генерируемые проектом, неизменны или линейно изменяются. Денежные
потоки типового года приравниваются к денежным потокам последнего
расчетного года проекта, скорректированным на отсутствие иной
финансовой деятельности по проекту, кроме выплаты дивидендов.
Стоимость имущества и/или исключительных прав, посредством которых
город Москва осуществляет свое участие в проекте, при расчете
бюджетного эффекта при варианте участия города Москвы в проекте
учитывается как денежные оттоки из бюджета города Москвы в момент
перехода права собственности на имущество к Обществу или возникновения
у Общества исключительных прав (в том числе права использования
соответствующего объекта интеллектуальной собственности), вносимое
городом Москвой в оплату уставного капитала Общества.
Терминальная стоимость имущества, принадлежащего городу Москве
как участнику проекта, при варианте без участия города Москвы в
проекте рассчитывается по аналогии при варианте с участием города
Москвы в проекте.
Терминальная стоимость операционного денежного потока бюджета
города Москвы (ТСоп) учитывается при расчете бюджетной эффективности
как при варианте участия, так и при варианте без участия города Москвы
в проекте. Рассчитывается как отношение сальдо операционного денежного
потока бюджета города Москвы в типовом году к ставке капитализации. В
операционном денежном потоке типового года не учитываются дивиденды,
выплачиваемые Обществом в бюджет города Москвы, т.к. на конец
расчетного периода учитывается реальная или предполагаемая продажа
имущества, принадлежащего городу Москве как участнику проекта.
При этом расчетный период следует разбивать на шаги
продолжительностью в 1 квартал.
2.9. Денежные потоки могут выражаться в разных валютах.
Первоначально денежные потоки необходимо учитывать в тех валютах, в
которых они реализуются (производятся поступления и платежи), а затем
приводить все данные в сводных расчетах к единой валюте - рублю РФ.
Применение в сводных расчетах другой валюты не допускается.
2.10. Денежные потоки проекта следует рассчитывать в прогнозных
ценах (то есть ценах, учитывающих инфляцию). Учет инфляции в расчетах
следует производить в соответствии с разделом 9 Методических
рекомендаций по оценке эффективности ИП. Прогнозируемые темпы инфляции
и ставка рефинансирования Банка России по годам расчетного периода
должны приниматься по прогнозным данным Минэкономразвития РФ. В
случаях когда прогнозы Минэкономразвития РФ на долгосрочную
перспективу не разработаны, могут быть использованы экспертные методы
расчета прогнозных показателей. Методика расчета прогнозных
показателей и примененный математический аппарат должны быть подробно
описаны в приложении к ТЭО. Например, можно использовать функцию Excel
"Тенденция" или иные аналогичные функции. Для целей настоящих
Методических рекомендаций при отсутствии соответствующих прогнозных
данных Минэкономразвития РФ в расчетах допускается принимать ставку
рефинансирования Банка России на минимальном уровне за последний
квартал, когда ставка рефинансирования либо устанавливалась Банком
России, либо был дан официальный прогноз этой ставки (например, если
проект будет осуществляться в 2009-2015 годах, а прогноз ставки
рефинансирования на эти годы не разработан, принимается ставка
рефинансирования, действующая на момент разработки ТЭО. Справочно:
ставка рефинансирования Банка России на 14.07.2008 - 11%).
2.11. Для целей настоящих Методических рекомендаций бюджетная
норма дисконта и ставка капитализации приравниваются к ставке
рефинансирования Банка России.
2.12. В ТЭО необходимо как можно более полно отразить "внешние
эффекты", т.е. экономические и внеэкономические последствия, которые
могут возникнуть во внешней среде в результате производственной
деятельности Общества, но не отражены ни в ценах на производимую
Обществом продукцию (товары, услуги), ни в затратах на ее
производство.
Примерами внешних эффектов являются:
- воздействие вновь организованного производства на здоровье
населения;
- экономия времени населения, обусловленная реализацией проекта в
области транспорта и связи;
- увеличение пассажиропотока на определенных маршрутах
общественного городского транспорта в связи с пуском предприятия,
имеющего большую численность работающих и (или) обслуживающего большое
число посетителей, увеличение требуемого количества мест парковки для
легковых автомобилей рядом с этим предприятием;
- снижение объемов производства и реализации у предприятий -
конкурентов вновь создаваемого Общества и, как следствие, уменьшение
налоговых поступлений в бюджет города Москвы с этих предприятий и т.д.
В случаях когда внешние эффекты поддаются количественной оценке,
особенно с точки зрения изменения доходов и (или) расходов бюджета
города Москвы, следует учесть эти эффекты при расчетах бюджетной
эффективности проекта.
2.13. Особое внимание следует уделить обоснованности расчетов
налоговой базы по налогам, уплачиваемым Обществом в бюджет города
Москвы, так как от суммы этих налогов в значительной степени зависят
показатели бюджетной эффективности участия города Москвы в Обществах.
Алгоритм расчетов налоговой базы должен соответствовать требованиям
Налогового кодекса РФ.
2.14. Титульный лист ТЭО должен содержать название проекта,
реквизиты разработчика ТЭО (полное название организации, контактная
информация, логотип), дату составления ТЭО в формате "месяц, год".
На титульном листе в верхнем правом углу должны находиться
подпись и печать (печать - для юридических лиц) лица, представляющего
ТЭО в Департамент имущества города Москвы, и дата подписания в формате
"число, месяц, год"; в верхнем левом углу должна находиться графа для
отметки о согласовании ТЭО отраслевым департаментом (подпись
руководителя отраслевого департамента с расшифровкой подписи и датой
согласования в формате "число, месяц, год"). Если лицом,
представляющим ТЭО в Департамент имущества города Москвы, является
отраслевой департамент, на титульном листе в верхнем правом углу
должна находится подпись руководителя отраслевого департамента с
расшифровкой подписи и датой подписания в формате "число, месяц, год",
отметка в левом верхнем углу о согласовании не требуется.
Текст ТЭО должен быть выполнен в формате Microsoft Word, а все
расчеты должны быть выполнены с использованием электронных таблиц
Microsoft Excel. Рекомендуется оформить расчеты в виде приложения к
ТЭО, а по тексту ТЭО вставлять копии необходимых таблиц (или только
части этих таблиц, содержащие результаты расчетов), конвертированные в
формат Microsoft Word. Представлять ТЭО и расчеты к нему необходимо
как на бумажном носителе, так и на магнитном носителе (диске). В
таблицах Microsoft Excel должны быть сохранены расчетные формулы.
2.15. Если в ходе реализации проекта не предусматриваются
некоторые расчетные позиции (например, привлечение кредитов,
осуществление производственной деятельности, приобретение оборудования
и т.д.), то соответствующие разделы не включаются в ТЭО с указанием
причин.
3. Типовой макет и Методические рекомендации по разработке
ТЭО создания открытого акционерного общества с участием
города Москвы
Настоящий типовой макет технико-экономического обоснования (ТЭО)
предназначен для обоснования создания нового открытого акционерного
общества с участием города Москвы.
3.1. Резюме.
В резюме проекта создания нового Общества должны быть кратко
изложены следующие основные моменты:
- цель создания Общества;
- суть проекта, включая виды деятельности Общества и намечаемые к
производству и реализации товары, работы, услуги (далее по тексту -
продукция), в том числе по городскому заказу;
- социальные вопросы, решаемые проектом;
- организационная схема проекта;
- причины, обусловливающие участие города Москвы в данном
проекте;
- предполагаемая величина уставного капитала;
- предполагаемый состав учредителей и их доли в уставном
капитале;
- виды и источники формирования вклада каждого участника в
уставный капитал;
- предполагаемое место расположения Общества, при необходимости
сооружения новых объектов - место их расположения и площади земельных
участков;
- инвестиционные затраты на осуществление проекта;
- источники и условия привлечения инвестиций (схема
финансирования проекта);
- сроки реализации проекта (организационный период,
инвестиционный период, срок выхода на проектные показатели работы);
- основные финансовые результаты проекта;
- основные показатели эффективности деятельности Общества в целом
(внутренняя норма доходности (IRR), дисконтированный период
окупаемости (DPP);
- основные показатели бюджетной эффективности проекта (бюджетный
эффект проекта с участием города Москвы в проекте, бюджетный эффект
проекта без участия города Москвы в проекте, бюджетный эффект участия
города Москвы в проекте, период окупаемости затрат города Москвы;
индекс рентабельности участия города Москвы в проекте);
- показатели эффективности деятельности Общества за период
реализации проекта. При этом обязательными условиями обоснования
бюджетной эффективности участия города Москвы в проекте являются:
- положительное значение ЧДДбсу;
- Иру >= бюджетной нормы дисконта;
- IRR >= бюджетной нормы дисконта (в случае отклонения значения
IRR от рекомендуемых значений необходимо предоставить обоснование);
- дисконтированный период окупаемости затрат города Москвы не
должен превышать количество лет, равное округленному значению
результата деления единицы на ставку дисконтирования;
- основные риски, связанные с осуществлением проекта, и меры по
их минимизации;
- выводы по проекту.
Если по проекту создания Общества предполагается осуществить
строительство зданий и сооружений, то данные об инвестиционных
затратах, необходимых для реализации проекта, рекомендуется привести в
резюме в виде следующей таблицы:
Таблица 3.1.a
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ
(КАПИТАЛОВЛОЖЕНИЯ ЗА ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЕРИОД),
МЛН. РУБ. С НДС
---------------------------------------------------------------------------
|N |Вид инвестиций |Всего |По периодам жизненного цикла |
|п/п| | |проекта (1...T) |
| | | |-----------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|1 |Проектно-изыскательские | | | | | |
| |работы | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|2 |Аренда земельного участка | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|3 |Подготовка территории | | | | | |
| |строительства, включая | | | | | |
| |компенсационные выплаты | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4 |Основное и вспомогательное | | | | | |
| |оборудование | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|5 |Строительно-монтажные работы| | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|6 |Затраты на строительство | | | | | |
| |объектов инженерной | | | | | |
| |инфраструктуры | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|7 |Затраты на долевое участие | | | | | |
| |в развитии городской | | | | | |
| |инженерной инфраструктуры | | | | | |
| |при получении технических | | | | | |
| |условий на подключение к | | | | | |
| |сетям инженерно-технического| | | | | |
| |обеспечения | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|8 |Прочие затраты | | | | | |
| |на строительство | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|9 |Инвестиции в прирост | | | | | |
| |оборотных средств | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|10 |Всего инвестиций | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| |В том числе финансируемых | | | | | |
| |за счет: | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|11 |Собственных средств | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|12 |Привлеченных (заемных) | | | | | |
| |средств | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|13 |Вклада имущества (бюджетных | | | | | |
| |инвестиций) города Москвы | | | | | |
| |в уставный капитал | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Данные об основных финансовых результатах проекта создания
Общества также рекомендуется представить в виде таблицы:
Таблица 3.1.b
ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
ПРОЕКТА СОЗДАНИЯ ОБЩЕСТВА, МЛН. РУБ.
---------------------------------------------------------------------------
|N п/п |Вид инвестиций |Всего |По периодам жизненного цикла |
| | | |проекта (1...T) |
| | | |-----------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|1 |Выручка от реализации | | | | | |
| |продукции (без НДС | | | | | |
| |и акцизов) | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|1.1 |В том числе по горзаказу | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|1.2 |В том числе реализация | | | | | |
| |платных услуг населению | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|2 |Чистая прибыль (убыток) | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|3 |Предполагаемые дивиденды | | | | | |
| |по итогам | | | | | |
| |соответствующего периода | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|3.1 |В том числе приходящиеся | | | | | |
| |на долю города Москвы | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4 |Отчисления от чистой | | | | | |
| |прибыли на нужды | | | | | |
| |Общества: | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4.1 |Резервный фонд | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4.2 |Фонд накопления | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4.3 |На дивиденды | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4.3.1 |В том числе на дивиденды,| | | | | |
| |приходящиеся на долю | | | | | |
| |города Москвы | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4.4 |На иные потребности | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|5 |Начисленная сумма | | | | | |
| |налогов, всего | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|5.1 |В том числе сумма | | | | | |
| |налогов, подлежащая | | | | | |
| |перечислению в бюджет | | | | | |
| |города Москвы | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|6 |Прочие неналоговые | | | | | |
| |поступления в бюджет | | | | | |
| |города Москвы | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|7 |Возврат заемных средств, | | | | | |
| |включая проценты | | | | | |
| |за кредит (заем) | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|8 |Чистый дисконтированный | | | | | |
| |доход проекта | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|9 |Бюджетный эффект проекта | | - | - | - | - |
| |с участием города Москвы | | | | | |
| |в проекте | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|10 |Бюджетный эффект проекта | | - | - | - | - |
| |без участия города Москвы| | | | | |
| |в проекте | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|11 |Бюджетный эффект участия | | - | - | - | - |
| |города Москвы в проекте | | | | | |
|------|-------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|12 |Индекс рентабельности | | - | - | - | - |
| |участия города Москвы | | | | | |
| |в проекте | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
3.2. Обоснование необходимости создания нового Общества.
Назначение раздела - посредством подробного анализа общего
состояния производства товаров и услуг и потребления в той сфере, в
которой новое Общество предполагает осуществлять свою деятельность,
показать необходимость создания этого Общества и возможные объемы
производства и реализации продукции. Для сравнения могут быть
приведены данные по другим регионам страны или по наиболее развитым
странам.
3.3. Суть проекта и обоснование необходимости и целесообразности
участия города Москвы в Обществе.
В данном разделе должны быть представлены:
3.3.1. Цели создания Общества, подробное описание видов
предполагаемой деятельности. Подробная характеристика и номенклатура
продукции (товаров, услуг), намечаемой к производству и реализации.
Отличительные качества продукции и ее конкурентоспособность в
сопоставлении с той, что уже имеется на рынке.
3.3.2. Предполагаемая роль нового Общества в решении социальных,
экономических, экологических и иных проблем города Москвы (в том
числе: предполагается ли производить продукцию по городскому заказу и
оказывать услуги населению). Ожидаемые внешние эффекты от реализации
проекта, как отраженные, так и не отраженные в расчетах экономической
эффективности.
3.3.3. Обоснование необходимости и целесообразности участия
города Москвы в создании Общества с организационной, технологической,
финансовой и иных точек зрения. Следует показать, что даст городу
участие в данном Обществе и что даст Обществу участие города Москвы в
нем (какие преимущества и выгоды получит Общество от участия в нем
города Москвы).
Предполагаемая величина уставного капитала Общества,
предполагаемый состав учредителей и категории, типы и количество
акций, подлежащих размещению каждому из учредителей, виды и источники
формирования взноса каждого учредителя, вносимого учредителем в оплату
акций Общества.
3.3.4. Краткая характеристика каждого учредителя Общества.
3.4. Анализ рынка, концепция маркетинга и план продаж.
3.4.1. Анализ намечаемых рынков сбыта продукции, маркетинговые
исследования.
В данном подразделе должны быть приведены:
- анализ структуры рынка и выявление его сегментов (фокусные
группы среди населения с определенным уровнем доходов, группы
предприятий, государственные, региональные, муниципальные нужды,
география предполагаемого сбыта);
- объемы предполагаемого рынка сбыта и его основные
характеристики (развивающийся, стабильный, сужающийся);
- особенности сегмента рынка, на который ориентируется проект;
- основные сведения о конечных потребителях (для крупных
промышленных потребителей и оптовых покупателей). Указать, имеются ли
с ними предварительные договоренности о реализации намечаемой к
выпуску продукции;
- динамика спроса и цен на аналогичную продукцию за последние 3-5
лет и тенденции их изменения на последующие периоды;
- текущие и прогнозируемые темпы инфляции в анализируемом секторе
рынка;
- характер спроса (равномерный или сезонный);
- сведения об основных конкурентах, их сильных и слабых сторонах;
- подробная характеристика свойств продукции, намечаемой к
производству Обществом, которые позволят завоевать рынок сбыта.
Для проведения маркетинговых исследований рекомендуется
использовать материалы государственной статистики, данные
социологических опросов и выборочных опросов торгово-сбытовых
организаций, периодическую печать. Для крупных проектов необходимо
привлекать к маркетинговым исследованиям специализированные
маркетинговые фирмы. В этом случае отчет о маркетинговых
исследованиях, составленный специализированной фирмой, должен быть
приложен к ТЭО.
3.4.2. Маркетинговые мероприятия. В подразделе должны быть
подробно описаны:
- намечаемая организация системы сбыта (поставка товаров/оказание
услуг по прямым договорам, реализация товаров через торгово-сбытовые
организации, организация сети фирменных магазинов и т.д.), если
предполагается использовать специализированные торговые или
посреднические фирмы, то дать их подробную характеристику;
- анализ альтернативных методов (программ) сбыта и обоснование
выбранных методов (выбранной программы) сбыта;
- методы и затраты на проведение рекламной кампании, другие
методы продвижения продукции на рынок;
- ценовая политика и обоснование уровня цен на выпускаемую
продукцию по периодам жизненного цикла проекта с учетом необходимости
завоевания рынка;
- возможные действия конкурентов при появлении на рынке нового
производителя и предполагаемые меры противодействия;
- требования к организации производства с точки зрения
необходимости быстро реагировать на изменяющуюся конъюнктуру спроса;
- сведения о разработке новых продуктов (товаров, услуг), которые
могут составить конкуренцию намечаемой к выпуску продукции, и
возможные действия Общества в этих случаях.
3.4.3. План продаж (реализации) продукции.
План продаж и расчет выручки от реализации продукции необходимо
представить в виде следующей таблицы.
Таблица 3.4.3
ПЛАН ПРОДАЖ
---------------------------------------------------------------------------
|N |Вид расходов |Единица |Всего|По периодам жизненного |
|п/п| |измерения| |цикла проекта (1...T) |
| | | | |--------------------------|
| | | | |1 |2 |... |T |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|1 |Продукция 1 | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|1.1|Объем продаж в натуральном|натур. | | | | | |
| |выражении |ед. изм. | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|1.2|Предполагаемая цена |руб. | | | | | |
| |реализации с НДС | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|1.3|Выручка от реализации |млн. руб.| | | | | |
| |с НДС и акцизами | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|1.4|В том числе по городскому |млн. руб.| | | | | |
| |заказу | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|2 |Продукция 2 | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|2.1|Объем продаж в натуральном|натур. | | | | | |
| |выражении |ед. изм. | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|2.2|Предполагаемая цена |руб. | | | | | |
| |реализации с НДС | | | | | | |
| |и акцизами | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|2.3|Выручка от реализации |млн. руб.| | | | | |
| |с НДС и акцизами | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|2.4|В том числе по городскому |млн. руб.| | | | | |
| |заказу и т.д. | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|3 |Выручка от реализации |млн. руб.| | | | | |
| |продукции с НДС | | | | | | |
| |и акцизами, всего | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
| |В том числе: | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|3.1|Выручка от реализации |млн. руб.| | | | | |
| |продукции (без НДС | | | | | | |
| |и акцизов) | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|3.2|НДС |млн. руб.| | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|3.3|Акцизы |млн. руб.| | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|4 |Из общего объема продаж | | | | | | |
| |(без НДС и акцизов): | | | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|4.1|По городскому заказу |млн. руб.| | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|4.2|Реализация услуг населению|млн. руб.| | | | | |
|---|--------------------------|---------|-----|------|-----|------|------|
|5 |Возможная дебиторская |млн. руб.| | | | | |
| |задолженность покупателей | | | | | | |
| |на конец периода (с НДС) | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
При сезонном характере сбыта дать расчет возможного объема продаж
по сезонам. Для расчета сумм НДС и акцизов при необходимости могут
быть использованы отдельные таблицы произвольной формы.
3.5. План осуществления проекта. Календарный план-график.
В данном разделе следует:
- определить требуемые объемы вложений и (или) инвестиционных
ресурсов на каждом этапе реализации проекта;
- определить объемы и структуру основных видов работ, увязать
сроки их исполнения, показать логическую последовательность выполнения
отдельных работ и этапов;
- составить календарный план-график реализации проекта;
- определить распределение обязанностей между участниками
создания Общества по выполнению определенных работ; при необходимости
должна быть разработана схема договоров между участниками,
предусматривающая их ответственность. Проекты договоров должны быть
приложены к ТЭО, или должен быть указан предварительный перечень
существенных условий.
Мероприятия данного раздела должны содержать основу для
составления оперативных планов по каждому этапу, а также для
мониторинга проекта.
Рекомендуется рассмотреть несколько альтернативных планов
осуществления проекта и обосновать выбор оптимального варианта.
3.6. Выбор технологии и оборудования.
Данный раздел должен содержать следующую информацию:
3.6.1. Описание схем возможных технологических процессов
производства товаров и услуг, обоснование выбранной технологии на
основе сравнения возможных вариантов по уровню их экономической
эффективности, надежности и безопасности. Подробное описание
выбранного технологического процесса с указанием материальных потоков.
Обоснование выбора фирм-поставщиков технологии. Использование лицензий
и ноу-хау. Источники приобретения технологии. Инвестиционные затраты,
связанные с приобретением технологии, и способы их оплаты (разовая
оплата, постоянный процент от продаж, фиксированные ежегодные выплаты
и т.д.).
Для производства товаров дополнительно описать попутную
продукцию, получаемые в ходе производства отходы, способы их
утилизации, необходимые меры по обеспечению экологической
безопасности.
3.6.2. Описание и основные требования к технологическому
оборудованию. Обоснование выбора оборудования на основе сравнения
альтернативных вариантов по уровню экономической эффективности,
надежности, долговечности, безопасности в соотношении с
прогнозируемыми объемами выпуска и реализации продукции. Подробные
характеристики выбранного оборудования, включая сроки службы до
капитального ремонта и полного износа. Обоснование выбора
фирм-поставщиков оборудования, запасных частей и инструмента.
Возможные условия поставки.
3.6.3. Затраты на приобретение оборудования в течение
инвестиционного периода.
3.6.3.1. Оборудование, поставляемое по импорту и оплачиваемое
иностранной валютой. Расчет оформляется в виде следующей таблицы.
Таблица 3.6.3.1
РАСЧЕТ
СТОИМОСТИ ОБОРУДОВАНИЯ, ЗАКУПАЕМОГО ПО ИМПОРТУ
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N |Наименование |К-во|Гарантийный|Цена единицы|Таможенные|НДС, |Транспортные|Итого по данному|В т.ч. |
|п/п|оборудования |шт. |срок, лет |по условиям |платежи, |ден. ед.|расходы |наименованию |НДС, |
| |и его назначение| | |контракта, |ден. ед. | |с НДС, ден. |с учетом НДС, |ден. ед.|
| | | | |ден. ед. | | |ед. |таможенных | |
| | | | | | | | |платежей и | |
| | | | | | | | |транспортных | |
| | | | | | | | |расходов, ден. | |
| | | | | | | | |ед. | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|1 |Оборудование 1 | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|2 |Оборудование 2 | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|3 |И т.д. | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|4 |Всего | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|5 |Кроме того, | | | | | | | | |
| |комплекты | | | | | | | | |
| |запасных частей,| | | | | | | | |
| |поставляемые | | | | | | | | |
| |с оборудованием:| | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|6 |Комплект 1 | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|7 |Комплект 2 | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|8 |И т.д. | | | | | | | | |
|---|----------------|----|-----------|------------|----------|--------|------------|----------------|--------|
|9 |Всего запасных | | | | | | | | |
| |частей | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3.6.3.2. Отечественное оборудование, оплачиваемое в рублях.
Расчет оформляется в виде следующей таблицы.
Таблица 3.6.3.2
РАСЧЕТ
СТОИМОСТИ ОТЕЧЕСТВЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|N |Наименование |Кол-во,|Гарантийный |Цена единицы|В том |Транспортные|Итого по данному |В т.ч. |
|п/п|оборудования |шт. |срок службы,|по условиям |числе НДС,|расходы |наименованию |НДС, млн. |
| |и его назначение| |лет |договора, |млн. руб. |с НДС, млн. |с учетом НДС, |руб. |
| | | | |млн. руб. | |руб. |таможенных платежей| |
| | | | | | | |и транспортных | |
| | | | | | | |расходов, млн. руб.| |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|1 |Оборудование 1 | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|2 |Оборудование 2 | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|3 |И т.д. | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|4 |Всего | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|5 |Кроме того, | | | | | | | |
| |комплекты | | | | | | | |
| |запасных частей,| | | | | | | |
| |поставляемые | | | | | | | |
| |с оборудованием:| | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|6 |Комплект 1 | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|7 |Комплект 2 | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|8 |И т.д. | | | | | | | |
|---|----------------|-------|------------|------------|----------|------------|-------------------|----------|
|9 |Всего запасных | | | | | | | |
| |частей | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3.6.4. Оборудование, закупаемое для замены выбывающего в период
эксплуатации. В данном подразделе на основе анализа сроков службы
устанавливаемого оборудования следует обосновать необходимость закупки
и установки оборудования взамен выбывающего в период эксплуатации и
предварительно определить источник финансирования требуемых затрат
(собственные средства Общества или заемные средства). Достаточность
собственных средств подтверждается в дальнейшем в расчете денежных
потоков.
3.6.5. График оплаты всего закупаемого оборудования (в том числе
и для замены выбывающего в период эксплуатации) необходимо представить
в виде следующей таблицы.
Таблица 3.6.5
ГРАФИК
ОПЛАТЫ ОБОРУДОВАНИЯ, МЛН. РУБ.
---------------------------------------------------------------------------
|N |Вид инвестиций |Всего |По периодам жизненного цикла |
|п/п| | |проекта (1...T) |
| | | |-----------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|1 |Импортное оборудование | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|2 |Оборудование 1 | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|3 |Комплект запасных частей, | | | | | |
| |поставляемый с оборудованием| | | | | |
| |1 | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| |И т.д. | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| |Отечественное оборудование | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|4 |Оборудование 1 | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
|5 |Комплект запасных частей, | | | | | |
| |поставляемый с оборудованием| | | | | |
| |1 | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| |И т.д. | | | | | |
|---|----------------------------|----------|-----|-------|-------|-------|
| |Всего оборудования | | | | | |
| |и комплектов запасных | | | | | |
| |частей, поставляемых | | | | | |
| |с оборудованием | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
3.6.6. Если предполагается приобретать оборудование по лизингу,
то необходимо дать подробную характеристику фирмы-лизингодателя,
описать возможные условия договора лизинга и привести расчет
лизинговых платежей по периодам жизненного цикла проекта.
Проектируемая сумма договора лизинга должна быть подтверждена в
дальнейшем в расчете денежных потоков.
3.7. Основные строительные и архитектурно-планировочные решения.
В данном разделе должны быть представлены:
3.7.1. Предложения по предоставлению (выделению) земельного
участка (при необходимости).
3.7.2. Схема размещения объектов и подключения к сетям
инженерно-технического обеспечения.
3.7.3. График строительства (реконструкции), если оно
предусматривается проектом.
3.7.4. Сводный сметный расчет стоимости строительства по главам
сводки затрат в сопоставлении с нормативными значениями.
Таблица 3.7.4
СВОДНЫЙ СМЕТНЫЙ РАСЧЕТ
СТОИМОСТИ СТРОИТЕЛЬСТВА, МЛН. РУБ.
-----------------------------------------------------------
|Вид затрат |Всего|По периодам жизненного цикла|
| | |проекта (1...T) |
| | |----------------------------|
| | |1 |2 |... |T |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
|Затраты | | | | | |
|на строительство | | | | | |
|объектов недвижимости | | | | | |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
|Наименование 1 | | | | | |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
|Нормативы по данному | | | | | |
|виду затрат (СНиП) | | | | | |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
|Наименование 2... | | | | | |
|----------------------|-----|------|------|-------|------|
|Нормативы по данному | | | | | |
|виду затрат (СНиП) | | | | | |
-----------------------------------------------------------
3.8. Организация производства.
3.8.1. Производственные мощности (реальная и максимальная) и
номенклатура производства. Режим работы (односменный, двухсменный,
непрерывный). Время работы оборудования (часов в месяц, квартал, год).
Коэффициенты загрузки основного технологического оборудования при
планируемом объеме выпуска продукции.
3.8.2. План производства.
План производства разрабатывается исходя из необходимости
обеспечить выполнение плана продаж с учетом возможного разрыва во
времени между производством и реализацией продукции (создания запаса
готовой продукции на складе и (или) в пути). Расчет плана производства
рекомендуется представить в виде следующей таблицы.
Таблица 3.8.2
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
-----------------------------------------------------------
|Наименование |Единица |По периодам жизненного |
|показателей |измерения|цикла проекта (1...T) |
| | |--------------------------|
| | |1 |2 |... |T |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Вариант 1 | | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|С учетом реализации | | | | | |
|проекта: | | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Продукт 1 |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Производство |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Потери |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Продукт 2... | | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Вариант 2 | | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Без учета реализации| | | | | |
|проекта: | | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Продукт 1 |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Производство |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
|--------------------|---------|-----|------|------|------|
|Потери... |натур. | | | | |
| |ед. изм. | | | | |
-----------------------------------------------------------
3.9. Снабжение производства материальными ресурсами.
3.9.1. Снабжение сырьем, материалами, топливом, горюче-смазочными
материалами и энергоносителями.
Необходимо проанализировать рынки сырья, материалов, топлива,
горюче-смазочных материалов (ГСМ) и энергоносителей, требуемых для
производства намечаемой к выпуску продукции. Привести динамику цен,
объемы производства и потребления на этих рынках за последние 3-5 лет.
Представить прогноз темпов инфляции по основным потребляемым ресурсам
и прогнозную оценку изменения цен. Прогнозные оценки изменения цен
рекомендуется разрабатывать в случаях, когда объемы потребления
Обществом материальных ресурсов будут превышать 5% от суммарного
потребления этих ресурсов в Московском регионе.
Дать характеристику основных предполагаемых поставщиков.
Обосновать наличие у предполагаемых поставщиков возможностей для
производства требуемых объемов сырья, материалов, энергоносителей и
т.д. Указать возможность проведения тендеров на поставку необходимых
ресурсов, наличие предварительных договоренностей с поставщиками о
снабжении Общества необходимыми ресурсами.
Расчет потребности в сырье, материалах, комплектующих изделиях,
топливе, ГСМ и энергоносителях на технологические нужды необходимо
представить в виде расчетных таблиц, форма которых зависит от метода
нормирования и номенклатуры потребляемых ресурсов. Ниже приводятся
возможные варианты расчетных таблиц.
Таблица 3.9.1
РАСЧЕТ
ПОТРЕБНОСТИ В СЫРЬЕ, МАТЕРИАЛАХ И КОМПЛЕКТУЮЩИХ,
ГСМ И ЭНЕРГОНОСИТЕЛЯХ
---------------------------------------------------------------------------
|N |Наименование сырья |Единица |Норма |Объем |Количество |
|п/п|и материалов |измерения|расхода |выпуска |в расчете на |
| |с указанием вида | |на единицу|продукции|предполагаемый|
| |продукции, для | |продукции | |выпуск |
| |производства которого | | | |по кварталам |
| |они предназначены | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|1 |Сырье 1 | | | | |
| |для производства | | | | |
| |продукции 1 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|2 |Сырье 2 | | | | |
| |для производства | | | | |
| |продукции 1 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|3 |Сырье 1 | | | | |
| |для производства | | | | |
| |продукции 2 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|4 |Сырье 3 | | | | |
| |для производства | | | | |
| |продукции 2 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|5 |Материал 1 | | | | |
| |для производства | | | | |
| |продукции 1 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
|6 |Комплектующее изделие 1| | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |И т.д. | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |Всего сырья 1 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |Всего сырья 2 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |Всего сырья 3 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |Всего материала 1 | | | | |
|---|-----------------------|---------|----------|---------|--------------|
| |И т.д. | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
При наличии нескольких производств расчеты осуществляются по
каждому производству.
При сезонном характере производства необходимо дать расчеты
потребления сырья, материалов, топлива и энергоносителей по сезонам.
Кроме того, необходимо привести расчеты расхода топлива, тепловой
энергии, воды и электроэнергии на бытовые нужды.
3.9.2. Снабжение запасными частями и инструментом.
Необходимо определить источники и условия поставки запчастей и
инструмента. При использовании импортного оборудования проработать
возможность изготовления и поставки запчастей и инструмента к нему
отечественными производителями. В случае если расходы на запчасти и
(или) инструменты составляют незначительную величину в общем объеме
затрат на производство, допускается определять их сумму по укрупненным
нормам расхода в расчете на натуральную единицу выпуска продукции или
на 1 денежную единицу оказываемых услуг (выполняемых работ).
В любом случае данные о предполагаемом расходе запасных частей и
инструмента должны быть подтверждены либо информацией фирм-поставщиков
оборудования (технологии), либо отчетными данными предприятий,
использующих аналогичные технологию и оборудование.
3.9.3. Смета материальных расходов. Выполненные расчеты расходов
материальных ресурсов используются для расчета сметы материальных
расходов. Расчет оформляется в виде следующей таблицы.
Таблица 3.9.3
СМЕТА
МАТЕРИАЛЬНЫХ РАСХОДОВ
---------------------------------------------------------------------------
|N п/п |Вид расходов |Единица |Всего|По периодам жизненного цикла|
| | |измерения| |проекта (1...T) |
| | | | |----------------------------|
| | | | |1 |2 |... |T |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1 |Основные сырье |млн. руб.| | | | | |
| |и материалы, всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1.1 |Вид сырья или | | | | | | |
| |материала 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|1.2 |Вид сырья или | | | | | | |
| |материала 2 и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2 |Возвратные отходы |млн. руб.| | | | | |
| |(вычитаются), всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2.1 |Вид возвратного | | | | | | |
| |отхода 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|2.2 |Вид возвратного | | | | | | |
| |отхода 2 и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|3 |Итого основных сырья |млн. руб.| | | | | |
| |и материалов | | | | | | |
| |за вычетом отходов | | | | | | |
| |(стр. 1 - стр. 2) | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4 |Вспомогательные |млн. руб.| | | | | |
| |материалы, всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4.1 |Вид материала 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|4.2 |Вид материала 2 | | | | | | |
| |и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5 |Покупные |млн. руб.| | | | | |
| |комплектующие изделия| | | | | | |
| |и полуфабрикаты, | | | | | | |
| |всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5.1 |Вид комплектующего, | | | | | | |
| |полуфабриката 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|5.2 |Вид комплектующего, | | | | | | |
| |полуфабриката 2 | | | | | | |
| |и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6 |Запасные части, всего|млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6.1 |Вид запасных частей 1| | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|6.2 |Вид запасных частей 2| | | | | | |
| |и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7 |Инвентарь | | | | | | |
| |и хозяйственные | | | | | | |
| |принадлежности, всего| | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7.1 |Вид 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|7.2 |Вид 2 и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|8 |Работы и услуги |млн. руб.| | | | | |
| |производственного | | | | | | |
| |характера, | | | | | | |
| |выполняемые | | | | | | |
| |сторонними | | | | | | |
| |предприятиями, всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|8.1 |Вид работ, услуг 1 |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|8.2 |Вид работ, услуг 2 |млн. руб.| | | | | |
| |и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9 |Топливо и ГСМ, всего |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9.1 |Вид топлива (ГСМ) 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9.1.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9.1.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9.1.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|9.2 |Вид топлива (ГСМ) 2 | | | | | | |
| |и т.д. | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|10 |Тепловая энергия, | | | | | | |
| |всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|10.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|10.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|10.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|11 |Электроэнергия, всего| | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|11.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|11.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|11.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|12 |Вода питьевая | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|12.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|12.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|12.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|13 |Вода техническая | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|13.1 |Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|13.2 |Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|13.3 |Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14 |Прочие виды |млн. руб.| | | | | |
| |материальных | | | | | | |
| |расходов, всего | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
| |В том числе: | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14.1 |Вид расходов 1 | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14.1.1|Количество |натур. | | | | | |
| | |ед. изм. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14.1.2|Цена (без НДС) |руб. | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14.1.3|Сумма |млн. руб.| | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|14.2 |Вид расходов 2 и т.д.| | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|15 |Всего материальных |млн. руб.| | | | | |
| |расходов (без НДС) | | | | | | |
| |справочно | | | | | | |
|------|---------------------|---------|-----|-----|-------|------|-------|
|16 |НДС, уплаченный |млн. руб.| | | | | |
| |поставщикам ресурсов | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
3.10. Структура управления Обществом и кадры.
3.10.1. Представить выбранную структуру управления Обществом и
предлагаемый состав функциональных подразделений. Дать схему
административной подчиненности и функциональных связей между
подразделениями. Описать предложения по автоматизации управленческих
работ, обработке информации.
3.10.2. Представить расчеты необходимой численности работающих
исходя из имеющихся норм выработки, данных фирм-поставщиков
оборудования и технологии о нормах обслуживания (расстановочном
штате), информации о численности персонала на предприятиях-аналогах.
Расчеты выполняются, как правило, по каждому обособленному
подразделению (цеху) предприятия/фирмы.
Обосновать основные параметры системы оплаты труда работников.
Сводный расчет численности и расходов на оплату труда необходимо
представить в виде следующей таблицы.
Таблица 3.10.2
РАСЧЕТ
ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ И РАСХОДОВ НА ОПЛАТУ ТРУДА
---------------------------------------------------------------------------
|N п/п |Наименование |Единица |Всего|По периодам жизненного цикла|
| |показателей |измерения| |проекта (1...T) |
| | | | |----------------------------|
| | | | |1 |2 |... |T |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1 |Работники списочного| | | | | | |
| |состава (без внешних| | | | | | |
| |совместителей), | | | | | | |
| |всего | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1 |Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.2 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.3 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |В том числе: | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |Руководители | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.1 |Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.2.1 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.3.1 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |Специалисты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.2 |Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.2.2 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.3.2 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |Прочие служащие | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.3 |Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.2.3 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.3.3 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |Рабочие | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.4 |Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.2.4 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.3.4 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |В том числе: | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |основные | | | | | | |
| |производственные | | | | | | |
| |рабочие | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.4.1|Среднесписочная |чел. | | | | | |
| |численность | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.4.2|Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|1.1.4.3|Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|2 |Внешние совместители| | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|2.1 |Средняя численность |чел. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|2.2 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|2.3 |Сумма начисленной |млн. руб.| | | | | |
| |зарплаты | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|3 |Все работники | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|3.1 |Средняя численность |чел. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|3.2 |Средняя зарплата |руб. | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|3.3 |Расходы на оплату |млн. руб.| | | | | |
| |труда | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
| |Справочно: | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|4 |Единый социальный |млн. руб.| | | | | |
| |налог, всего | | | | | | |
|-------|--------------------|---------|-----|------|------|-------|------|
|5 |Справочно: налог |млн. руб.| | | | | |
| |на доходы физических| | | | | | |
| |лиц, всего | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
С учетом анализа рынка труда следует дать оценку наличия в городе
Москве работников требуемой квалификации, особенно специалистов. При
необходимости приглашения работников (специалистов) из других регионов
привести расчет затрат, связанных с обустройством приглашаемых
работников и членов их семей. При необходимости представить
предложения об организации профессионального обучения работников и
смету затрат, связанных с обучением и переподготовкой кадров.
3.11. Расчет показателей эффективности проекта в целом и
бюджетной эффективности проекта с участием города Москвы в проекте
создания нового общества.
В данном разделе на основе обобщения и денежной оценки данных
предыдущих разделов необходимо:
- определить общие инвестиционные и текущие затраты по проекту;
- обосновать выбранную схему финансирования проекта по критерию
максимального индекса рентабельности участия города Москвы в Обществе;
- определить показатели коммерческой эффективности проекта в
целом и для отдельных его участников при условии участия города Москвы
в проекте;
- определить показатели бюджетной эффективности проекта при
участии города Москвы в данном проекте.
Все таблицы этого раздела должны быть рассчитаны с помощью
Microsoft Excel и представлены как на бумажном носителе, так и в
электронном виде с сохранением в ячейках расчетных формул.
3.11.1. Исходные экономические параметры и нормативы. В данном
подразделе обосновываются все исходные данные, нормативы и допущения,
принятые при расчетах, включая разбиение жизненного цикла проекта
(расчетного периода) на шаги.
Все исходные данные и нормативы рекомендуется разбить на две
группы:
- не изменяющиеся в течение расчетного периода (константы);
- изменяющиеся в течение расчетного периода (переменные
параметры).
Отнесение тех или иных исходных данных к константам или
переменным параметрам зависит как от методов проведения расчетов (в
текущих или в прогнозных ценах), так и от имеющихся в распоряжении
разработчиков ТЭО прогнозных данных.
Макроэкономические условия - темпы инфляции (индексы-дефляторы),
курс рубля к валюте расчетов (если она используется), прогнозные
индексы изменения цен и другие - должны соответствовать прогнозным
данным Минэкономразвития РФ тех периодов времени, для которых эти
прогнозные данные разработаны. Для остальных периодов необходимо
применить экспертные методы расчета прогнозных значений. В тексте ТЭО
должны быть приведены описание и основание применения вышеназванных
экспертных методов расчета прогнозных значений.
Примерные формы представления исходных данных приведены в
следующих таблицах.
Таблица 3.11.1.а
ПЕРЕМЕННЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПАРАМЕТРЫ И НОРМАТИВЫ
---------------------------------------------------------------------------
|N |Вид расходов |Единица |По периодам жизненного цикла|
|п/п| |измерения|проекта (1...T) |
| | | |----------------------------|
| | | |1 |2 |... |T |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|1 |Курс рубля к валюте расчетов |руб. | | | | |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|2 |Минимальный размер оплаты |руб. | | | | |
| |труда | | | | | |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|3 |Индекс среднего уровня цен |% | 100 | | | |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|4 |Прогнозные индексы изменения |% | 100 | | | |
| |цен на выпускаемую продукцию | | | | | |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|5 |Прогнозные индексы изменения |% | 100 | | | |
| |цен на потребляемые ресурсы | | | | | |
|---|------------------------------|---------|------|------|-------|------|
|6 |Другие исходные данные, | | | | | |
| |параметры и допущения, | | | | | |
| |используемые в расчетах | | | | | |
| |(например, коэффициент | | | | | |
| |использования производственных| | | | | |
| |мощностей и т.д.) | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Таблица 3.11.1.б
КОНСТАНТЫ РАСЧЕТОВ
-------------------------------------------------------
|N |Параметры и нормативы |Единица |Значение|
|п/п| |измерения| |
|---|------------------------------|---------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---|------------------------------|---------|--------|
|1 |Бюджетная норма дисконта |% | |
| |(приравнивается к ставке | | |
| |рефинансирования ЦБ РФ на дату| | |
| |проведения расчетов) | | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|2 |Другие константы, |% | |
| |использованные в расчетах | | |
| |(например, процентная ставка | | |
| |по кредиту и т.п.) | | |
-------------------------------------------------------
3.11.1.1. Налоговое поле Общества.
Данный раздел должен содержать полный исчерпывающий перечень
налогов и сборов (включая ставки налогов и сборов, а также их
распределение между бюджетами различных уровней), актуальный для
акционерного общества на момент разработки ТЭО. При использовании
налоговых отчислений (сборов) в расчетах ссылка на данный раздел
обязательна.
Примерная форма представления данных о ставках налогов и сборов
приведена в следующей таблице:
Таблица 3.11.1.1
СТАВКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ
-------------------------------------------------------
|N |Параметры и нормативы |Единица |Значение|
|п/п| |измерения| |
| | |<*> | |
|---|------------------------------|---------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---|------------------------------|---------|--------|
|1 |Ставки налогов (по видам |% | |
| |налогов) | | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|1.1|В том числе в бюджет города |% | |
| |Москвы | | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|2 |Ставки сборов (по видам |% | |
| |сборов) | | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|2.1|В том числе в бюджет города |% | |
| |Москвы | | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|3 |Ставки арендной платы за землю|млн. руб.| |
| | |в год | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|3.1|В том числе в бюджет города |млн. руб.| |
| |Москвы |в год | |
|---|------------------------------|---------|--------|
|4 |Ставки таможенных платежей |% | |
| |(по видам платежей) | | |
-------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> В случае когда норматив (параметр) предусматривает единицу
измерения ставки, отличную от указанной в соответствующей строке
|