очевидного экономического смысла, вместо такого показателя может
использоваться иной показатель, характеризующий ликвидность эмитента,
с указанием методики его расчета. Помимо приведенных показателей
эмитент вправе использовать дополнительные показатели, характеризующие
его ликвидность, с указанием методики расчета таких показателей.
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят сведения
о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной
организации - эмитента на дату окончания каждого из 5 последних
завершенных финансовых лет либо на дату окончания каждого завершенного
финансового года, если кредитная организация осуществляет свою
деятельность менее 5 лет.
---------------T----------------T----------------T------------------T--------------------¬
¦ Отчетная ¦ Условное ¦ Название ¦ Допустимое ¦ Фактическое ¦
¦ дата ¦ обозначение ¦ норматива ¦ значение ¦ значение ¦
¦ ¦ (номер) ¦ ¦ норматива ¦ норматива ¦
¦ ¦ норматива ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------------+----------------+------------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+----------------+----------------+------------------+---------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, осуществляющими
эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, приводят также сведения о
выполнении обязательных нормативов, дополнительно установленных
Центральным банком Российской Федерации (Банком России) для эмитентов
облигаций с ипотечным покрытием, на дату утверждения проспекта ценных
бумаг и на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала
перед датой утверждения проспекта ценных бумаг.
---------------T----------------T----------------T------------------T-------------------¬
¦ Отчетная ¦ Условное ¦ Название ¦ Допустимое ¦ Фактическое ¦
¦ дата ¦ обозначение ¦ норматива ¦ значение ¦ значение ¦
¦ ¦ (номер) ¦ ¦ норматива ¦ норматива ¦
¦ ¦ норматива ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+----------------+----------------+------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+----------------+----------------+------------------+--------------------
В случае невыполнения обязательных нормативов указывается причина
невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению
их к установленным требованиям.
Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и
платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала
эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих
операционных расходов эмитента на основе экономического анализа
динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по
мнению органов управления эмитента, оказали наиболее существенное
влияние на ликвидность и платежеспособность эмитента в отчетном
периоде.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают,
указывается мнение каждого из таких органов управления эмитента и
аргументация, объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их
влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента,
отраженное в протоколе собрания (заседания) совета директоров
(наблюдательного совета) эмитента или коллегиального исполнительного
органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и
настаивает на отражении такого мнения в проспекте ценных бумаг,
указывается такое особое мнение и аргументация члена органа управления
эмитента, объясняющая его позицию.
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят за 5
последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный
финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5
лет, следующую информацию:
а) размер уставного капитала эмитента, а также соответствие
размера уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем пункте,
учредительным документам эмитента;
б) для эмитента, являющегося хозяйственным обществом, - общая
стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для
последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций
(долей) от размещенных акций (уставного капитала) эмитента;
в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет
отчислений из прибыли эмитента;
г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост
стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму
разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной
стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по
цене, превышающей номинальную стоимость;
д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента;
е) общая сумма капитала эмитента.
Указываются структура и размер оборотных средств эмитента в
соответствии с бухгалтерской (финансовой) отчетностью эмитента.
Указываются источники финансирования оборотных средств эмитента
(собственные источники, займы, кредиты). Указывается политика эмитента
по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут
повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и
оценка вероятности их появления.
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят
информацию за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый
завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, по форме отчетности
"Расчет собственных средств (капитала)", установленной Центральным
банком Российской Федерации (Банком России) для кредитных организаций.
5.3.2. Финансовые вложения эмитента
Представляется перечень финансовых вложений эмитента, которые
составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец
последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных
бумаг. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным
бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям
эмитента (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной
ответственностью, выданные кредиты и т.д.).
Для вложений в ценные бумаги указывается:
вид ценных бумаг;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) эмитента (лица, обязанного по
неэмиссионным ценным бумагам), место нахождения, ИНН (если применимо),
ОГРН (если применимо);
государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных
ценных бумаг и даты государственной регистрации, регистрирующие
органы, осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных
ценных бумаг;
количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента;
общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в
собственности эмитента, для облигаций и иных долговых эмиссионных
ценных бумаг, а также для опционов эмитента - срок погашения;
общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в
собственности эмитента (отдельно указывается балансовая стоимость
ценных бумаг дочерних и зависимых обществ эмитента); сумма основного
долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям, депозитным
сертификатам или иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок
погашения;
размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и
иным долговым эмиссионным ценным бумагам или порядок его определения,
срок выплаты;
размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его
определения в случае, когда он определен в уставе акционерного
общества - эмитента, срок выплаты;
размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при
отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным
акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в
предшествующем году), срок выплаты.
В случае если величина вложений эмитента в акции акционерных
обществ увеличилась в связи с увеличением уставного капитала
акционерного общества, осуществленным за счет имущества такого
акционерного общества, указывается количество и номинальная стоимость
(сумма увеличения номинальной стоимости) таких акций, полученных
эмитентом.
Предоставляется информация о созданных резервах под обесценение
ценных бумаг. В случае создания резерва под обесценение ценных бумаг
указывается величина резерва на начало и конец последнего завершенного
финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Для иных финансовых вложений указываются:
объект финансового вложения, в том числе полное и сокращенное
фирменные наименования, место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН
(если применимо) организации, в которой эмитент имеет долю участия в
уставном (складочном) капитале (паевом фонде);
размер вложения в денежном выражении, а в случае если иное
финансовое вложение связано с участием эмитента в уставном
(складочном) капитале организации, - также размер вложения в процентах
от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) такой организации;
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его
определения, срок выплаты.
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков,
связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были
произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций.
В случае если средства эмитента размещены на депозитных или иных
счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были
приостановлены либо отозваны, а также в случае если было принято
решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о
начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций
несостоятельными (банкротами), приводятся сведения о величине убытков
(потенциальных убытков) в связи с наступлением таких событий.
Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по
финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской (финансовой)
отчетности эмитента за период с начала отчетного года до даты
утверждения проспекта ценных бумаг.
Отдельно указываются стандарты (правила) бухгалтерской
отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты,
отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг.
5.3.3. Нематериальные активы эмитента
При наличии нематериальных активов эмитент раскрывает информацию
об их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости
нематериальных активов и величине начисленной амортизации за 5
последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный
финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5
лет, если данные сведения не были отражены в бухгалтерской
(финансовой) отчетности эмитента за соответствующий период.
--------------------------T--------------------------T--------------------¬
¦ Наименование группы ¦ Первоначальная ¦ Сумма начисленной ¦
¦ объектов нематериальных ¦ (восстановительная) ¦ амортизации, руб. ¦
¦ активов ¦ стоимость, руб. ¦ ¦
L-------------------------+--------------------------+---------------------
Отчетная дата: ___________________
--------------------------T--------------------------T--------------------¬
¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+--------------------------+--------------------+
¦ Итого: ¦ ¦ ¦
L-------------------------+--------------------------+---------------------
В случае взноса нематериальных активов в уставный (складочный)
капитал (паевой фонд) или поступления в безвозмездном порядке
раскрывается информация о методах оценки нематериальных активов и их
оценочной стоимости.
Указываются стандарты (правила) бухгалтерского учета, в
соответствии с которыми эмитент представляет информацию о своих
нематериальных активах.
5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области
научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых
разработок и исследований
Указывается информация о политике эмитента в области
научно-технического развития за 5 последних завершенных финансовых лет
либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет
свою деятельность менее 5 лет, включая раскрытие затрат на
осуществление научно-технической деятельности за счет собственных
средств эмитента за каждый из отчетных периодов.
Приводятся сведения о создании и получении эмитентом правовой
охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая
сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на
полезную модель и на промышленный образец, о государственной
регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места
происхождения товара), об основных направлениях и результатах
использования основных для эмитента объектах интеллектуальной
собственности.
Отдельно раскрываются факторы риска, связанные с возможностью
истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на
использование товарных знаков.
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности
эмитента
Указываются основные тенденции развития отрасли экономики, в
которой эмитент осуществляет основную деятельность, за 5 последних
завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год,
если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также
основные факторы, оказывающие влияние на состояние отрасли.
Приводится общая оценка результатов деятельности эмитента в
данной отрасли. Приводится оценка соответствия результатов
деятельности эмитента тенденциям развития отрасли. Указываются
причины, обосновывающие полученные результаты деятельности
(удовлетворительные и неудовлетворительные, по мнению эмитента,
результаты).
Указанная информация приводится в соответствии с мнениями,
выраженными органами управления эмитента.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно представленной информации не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно представленной информации, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного
совета) эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении
такого мнения в проспекте ценных бумаг, указывается такое особое
мнение и аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая
его позицию.
5.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность
эмитента
Указываются факторы и условия (влияние инфляции, изменение курсов
иностранных валют, решения государственных органов, иные
экономические, финансовые, политические и другие факторы), влияющие на
деятельность эмитента и оказавшие влияние на изменение размера выручки
от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли
(убытков) эмитента от основной деятельности. Дается прогноз в
отношении продолжительности действия указанных факторов и условий.
Описываются действия, предпринимаемые эмитентом, и действия, которые
эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования
данных факторов и условий. Указываются способы, применяемые эмитентом,
и способы, которые эмитент планирует использовать в будущем для
снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на
деятельность эмитента. Описываются существенные события/факторы,
которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность
получения эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов,
по сравнению с результатами, полученными за последний завершенный
отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг, а также
вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).
Описываются существенные события/факторы, которые могут улучшить
результаты деятельности эмитента, и вероятность их наступления, а
также продолжительность их действия.
5.5.2. Конкуренты эмитента
Указываются основные существующие и предполагаемые конкуренты
эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за
рубежом. Приводится перечень факторов конкурентоспособности эмитента с
описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой
продукции (работ, услуг).
VI. Подробные сведения о лицах, входящих в
состав органов управления эмитента, органов эмитента
по контролю за его финансово-хозяйственной
деятельностью, и краткие
сведения о сотрудниках (работниках) эмитента
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления
эмитента
Приводится полное описание структуры органов управления эмитента
и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами)
эмитента.
Указываются сведения о наличии кодекса корпоративного поведения
(управления) эмитента либо иного аналогичного документа. Указываются
сведения о наличии внутренних документов эмитента, регулирующих
деятельность его органов управления.
Указывается адрес страницы в сети Интернет, на которой в
свободном доступе размещен полный текст действующей редакции устава
эмитента и внутренних документов, регулирующих деятельность органов
эмитента, а также кодекса корпоративного управления эмитента в случае
его наличия.
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления
эмитента
По каждому из органов управления эмитента, указанных в пункте 6.1
проспекта ценных бумаг (за исключением общего собрания акционеров
(участников), раскрывается персональный состав органа управления. По
каждому лицу, входящему в состав органа управления, указываются
следующие сведения:
фамилия, имя, отчество, год рождения;
сведения об образовании;
все должности, занимаемые таким лицом в эмитенте и других
организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом
порядке, в том числе по совместительству;
доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией, а для
эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также доли
принадлежащих такому лицу обыкновенных акций эмитента и количества
акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены
таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам эмитента;
доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента, а для тех дочерних и
зависимых обществ эмитента, которые являются акционерными обществами,
- также доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего
или зависимого общества эмитента и количества акций дочернего или
зависимого общества эмитента каждой категории (типа), которые могут
быть приобретены таким лицом в результате осуществления прав по
принадлежащим ему опционам дочернего или независимого общества
эмитента;
характера любых родственных связей с иными лицами, входящими в
состав органов управления эмитента и/или органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента;
сведения о привлечении такого лица к административной
ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и
сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии
судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления
против государственной власти;
сведения о занятии таким лицом должностей в органах управления
коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных
организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской
Федерации о несостоятельности (банкротстве).
Если полномочия исполнительного органа эмитента переданы другому
лицу, по такому лицу дополнительно указываются:
а) для управляющей организации:
полное и сокращенное фирменные наименования, ИНН, ОГРН;
основание передачи полномочий (дата и номер соответствующего
договора, при его наличии);
место нахождения, контактный телефон и факс, адрес электронной
почты;
номер, дата предоставления лицензии на осуществление деятельности
по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами
и негосударственными пенсионными фондами и наименование лицензирующего
органа (если имеется);
отдельно по каждому органу управления управляющей организации (за
исключением общего собрания акционеров (участников) - информация о
персональном составе органа управления с указанием по каждому лицу,
входящему в состав такого органа управления, сведений в объеме,
предусмотренном настоящим пунктом для раскрытия информации о лицах,
входящих в состав органов управления эмитента;
б) для управляющего - сведения в объеме, предусмотренном
настоящим пунктом для раскрытия информации о лицах, входящих в состав
органов управления эмитента.
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации
расходов по каждому органу управления эмитента
По каждому из органов управления эмитента (за исключением
физического лица, занимающего должность (осуществляющего функции)
единоличного исполнительного органа управления эмитента) описываются с
указанием размера все виды вознаграждения, включая заработную плату
членов органов управления эмитента, являющихся (являвшихся)
работниками эмитента, в том числе работающих (работавших) по
совместительству, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации
расходов, а также иные виды вознаграждения, которые были выплачены
эмитентом в течение последнего завершенного финансового года и
последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения
проспекта ценных бумаг. Раскрываются сведения о существующих
соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.
Если эмитентом является акционерный инвестиционный фонд,
описываются также с указанием размера вознаграждения управляющей
компании, осуществляющей доверительное управление активами такого
фонда, специализированного депозитария, регистратора, оценщика и
аудитора такого фонда, а также все виды расходов, связанных с
управлением акционерным инвестиционным фондом, в том числе с
содержанием имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному
фонду, и совершением сделок с указанным имуществом, которые были
выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год, а также
сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в
текущем финансовом году. Указанные сведения не могут являться
предметом соглашения о конфиденциальной информации, препятствующего их
раскрытию в проспекте ценных бумаг.
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Приводится полное описание структуры органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в
соответствии с уставом (учредительными документами) и внутренними
документами эмитента.
Указываются сведения об организации системы внутреннего контроля
за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента (внутреннего
аудита), в том числе:
информация о наличии службы внутреннего аудита (иного, отличного
от ревизионной комиссии (ревизора), органа, осуществляющего внутренний
контроль за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента), ее
количественном составе и сроке ее работы;
основные функции службы внутреннего аудита (иного, отличного от
ревизионной комиссии (ревизора), органа), ее подотчетность и
взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и
советом директоров (наблюдательным советом) эмитента;
взаимодействие службы внутреннего аудита (иного, отличного от
ревизионной комиссии (ревизора), органа) и внешнего аудитора эмитента.
Указываются сведения о наличии внутреннего документа эмитента,
устанавливающего правила по предотвращению неправомерного
использования конфиденциальной и инсайдерской информации.
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Раскрывается информация о ревизоре или о персональном составе
ревизионной комиссии и иных органов эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью, с указанием по каждому члену
такого органа эмитента следующих сведений:
фамилии, имени, отчества, года рождения;
сведений об образовании;
всех должностей, занимаемых членом органа эмитента по контролю за
его финансово-хозяйственной деятельностью в эмитенте и других
организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом
порядке, в том числе по совместительству;
доли участия члена органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией, а для
эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также доли
принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций эмитента и количества
акций эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены
таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему
опционам эмитента;
доли участия члена органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента, а для тех
дочерних и зависимых обществ эмитента, которые являются акционерными
обществами, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных
акций дочернего или зависимого общества эмитента и количества акций
дочернего или зависимого общества эмитента каждой категории (типа),
которые могут быть приобретены таким лицом в результате осуществления
прав по принадлежащим ему опционам дочернего или зависимого общества
эмитента;
характера любых родственных связей между членом органа эмитента
по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью и иными
членами органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной
деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента, членами коллегиального исполнительного органа эмитента,
лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа
эмитента;
сведений о привлечении члена органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью к административной
ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и
сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии
судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления
против государственной власти;
сведений о занятии членом органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью должностей в органах управления
коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных
организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из
процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской
Федерации о несостоятельности (банкротстве).
В случае наличия у эмитента службы внутреннего аудита или иного
органа контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью,
отличного от ревизионной комиссии эмитента, в состав которого входят
более 10 лиц, информация, предусмотренная настоящим пунктом,
указывается по не менее чем 10 лицам, являющимися членами
соответствующего органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью, включая руководителя такого
органа.
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации
расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента
По каждому органу контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента (за исключением физического лица, занимающего
должность (осуществляющего функции) ревизора эмитента) описываются с
указанием размера все виды вознаграждения, включая заработную плату
членов органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента, являющихся (являвшихся) работниками эмитента, в том числе
работающих (работавших) по совместительству, премии, комиссионные,
льготы и/или компенсации расходов, а также иные виды вознаграждения,
которые были выплачены эмитентом в течение последнего завершенного
финансового года и последнего завершенного отчетного периода до даты
утверждения проспекта ценных бумаг. Раскрываются сведения о
существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем
финансовом году.
Указанные сведения не могут являться предметом соглашения о
конфиденциальной информации, препятствующего их раскрытию в проспекте
ценных бумаг.
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о
составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении
численности сотрудников (работников) эмитента
Указывается средняя численность работников (сотрудников)
эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в его филиалах
и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и
социальное обеспечение за 5 последних завершенных финансовых лет, либо
за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет.
------------------------------------------T--------------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Отчетный период ¦
+-----------------------------------------+--------------------------+
¦ Средняя численность работников, чел. ¦ ¦
+-----------------------------------------+--------------------------+
¦ Доля работников эмитента, имеющих ¦ ¦
¦ высшее профессиональное образование, ¦ ¦
¦ % ¦ ¦
+-----------------------------------------+--------------------------+
¦ Фонд начисленной заработной платы ¦ ¦
¦ работников за отчетный период, руб. ¦ ¦
+-----------------------------------------+--------------------------+
¦ Выплаты социального характера ¦ ¦
¦ работников за отчетный период, руб. ¦ ¦
L-----------------------------------------+---------------------------
В случае если изменение численности сотрудников (работников)
эмитента за раскрываемый период является для эмитента существенным,
указываются факторы, которые, по мнению эмитента, послужили причиной
для таких изменений, а также последствия таких изменений для
финансово-хозяйственной деятельности эмитента.
В случае если в состав сотрудников (работников) эмитента входят
сотрудники, оказывающие существенное влияние на
финансово-хозяйственную деятельность эмитента (ключевые сотрудники),
дополнительно указываются сведения о таких ключевых сотрудниках
эмитента.
В случае если сотрудниками (работниками) эмитента создан
профсоюзный орган, указывается на это обстоятельство.
6.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками
(работниками), касающихся возможности их участия в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися
коммерческими организациями.
В случае если имеют место любые соглашения или обязательства
эмитента, касающиеся возможности участия сотрудников (работников)
эмитента в его уставном (складочном) капитале (паевом фонде),
указываются такие соглашения или обязательства, а также доля участия в
уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента (количество
обыкновенных акций эмитента - акционерного общества), которая может
быть приобретена (которое может быть приобретено) по таким соглашениям
или обязательствам сотрудниками (работниками) эмитента, или
указывается на отсутствие таких соглашений или обязательств.
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, дополнительно
раскрываются сведения о предоставлении или возможности предоставления
сотрудникам (работникам) эмитента опционов эмитента.
VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента
и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых
имелась заинтересованность
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников)
эмитента
Указывается общее количество участников эмитента на дату
утверждения проспекта ценных бумаг.
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, указывается
общее количество лиц с ненулевыми остатками на лицевых счетах,
зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на дату утверждения
проспекта ценных бумаг. В случае если в состав лиц, зарегистрированных
в реестре акционеров эмитента, входят номинальные держатели акций
эмитента, дополнительно указывается общее количество номинальных
держателей акций эмитента. Дополнительно раскрывается общее количество
лиц, включенных в составленный последним список лиц, имевших (имеющих)
право на участие в общем собрании акционеров эмитента (иной список
лиц, составленный в целях осуществления (реализации) прав по акциям
эмитента и для составления которого номинальные держатели акций
эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели
(владеют) акциями эмитента), с указанием категорий (типов) акций
эмитента, владельцы которых подлежали включению в такой список, и даты
составления такого списка.
7.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не
менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также
сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких лиц -
об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20
процентами их обыкновенных акций
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися
коммерческими организациями.
Если в состав участников (акционеров) эмитента входят лица,
владеющие не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами обыкновенных
акций эмитента, то по каждому из таких лиц указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения, ИНН (если применимо),
ОГРН (если применимо) юридического лица или фамилия, имя, отчество
физического лица;
размер доли участника (акционера) эмитента в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а также доли
принадлежащих ему обыкновенных акций эмитента;
сведения о контролирующих таких участников (акционеров) лицах, а
в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах),
владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций.
По каждому из лиц, контролирующих участника (акционера) эмитента,
владеющего не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его
обыкновенных акций, а в случае отсутствия таких лиц - по каждому из
лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) такого участника (акционера) эмитента или не
менее чем 20 процентами его обыкновенных акций, указываются полное и
сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой организации -
наименование), место нахождения, ИНН (если применимо), ОГРН (если
применимо) юридического лица или фамилия, имя, отчество физического
лица.
По каждому из лиц, контролирующих участника (акционера) эмитента,
владеющего не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его
обыкновенных акций, дополнительно указываются:
вид контроля, под которым находится участник (акционер) эмитента
по отношению к контролирующему его лицу (прямой контроль, косвенный
контроль);
основание, в силу которого лицо, контролирующее участника
(акционера) эмитента, осуществляет такой контроль (участие в
юридическом лице, являющемся участником (акционером) эмитента,
заключение договора простого товарищества, заключение договора
поручения, заключение акционерного соглашения, заключение иного
соглашения, предметом которого является осуществление прав,
удостоверенных акциями (долями) юридического лица, являющегося
участником (акционером) эмитента);
признак осуществления лицом, контролирующим участника (акционера)
эмитента, такого контроля (право распоряжаться более 50 процентами
голосов в высшем органе управления юридического лица, являющегося
участником (акционером) эмитента; право назначать (избирать)
единоличный исполнительный орган юридического лица, являющегося
участником (акционером) эмитента; право назначать (избирать) более 50
процентов состава коллегиального органа управления юридического лица,
являющегося участником (акционером) эмитента);
в случае косвенного контроля - последовательно все подконтрольные
лицу, контролирующему участника (акционера) эмитента, организации
(цепочка организаций, находящихся под прямым или косвенным контролем
лица, контролирующего участника (акционера) эмитента), через которых
лицо, контролирующее участника (акционера) эмитента, осуществляет
косвенный контроль. При этом по каждой такой организации указываются
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, ИНН
(если применимо), ОГРН (если применимо);
иные сведения, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
В случае отсутствия лиц, контролирующих участника (акционера)
эмитента, владеющего не менее чем 5 процентами его уставного
(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами
его обыкновенных акций, указывается на это обстоятельство.
По каждому из лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного
(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами
обыкновенных акций участника (акционера) эмитента, который владеет не
менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) эмитента или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций,
дополнительно указываются:
размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) участника (акционера) эмитента, а также доли принадлежащих ему
обыкновенных акций участника (акционера) эмитента;
размер доли такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций
эмитента;
иные сведения, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
В случае отсутствия лиц, владеющих не менее чем 20 процентами
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20
процентами обыкновенных акций участника (акционера) эмитента, который
владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) эмитента или не менее чем 5 процентами его
обыкновенных акций, указывается на это обстоятельство.
В случае если акции эмитента, составляющие не менее чем 5
процентов уставного капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных
акций, зарегистрированы в реестре акционеров эмитента на имя
номинального держателя, указывается на это обстоятельство. По каждому
из таких номинальных держателей указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения,
ИНН, ОГРН номинального держателя;
контактный телефон и факс, адрес электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг, наименование органа, выдавшего такую
лицензию;
количество обыкновенных и привилегированных акций эмитента,
зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на имя номинального
держателя.
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального
образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента,
наличии специального права ("золотой акции")
Указываются сведения о доле государства (муниципального
образования) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента
и специальных правах:
размер доли уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов
Российской Федерации), муниципальной собственности;
полное фирменное наименование (для юридического лица -
коммерческой организации) или наименование (для юридического лица -
некоммерческой организации), место нахождения либо фамилия, имя,
отчество (для физического лица) управляющего государственным,
муниципальным пакетом акций, а также лица, которое от имени Российской
Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального
образования осуществляет функции участника (акционера) эмитента;
наличие специального права на участие Российской Федерации,
субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении
эмитентом - акционерным обществом ("золотой акции"), срок действия
специального права ("золотой акции").
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися
коммерческими организациями.
В случае если уставом эмитента, являющегося акционерным
обществом, установлены ограничения количества акций, принадлежащих
одному акционеру, и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или
максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру,
указываются такие ограничения или указывается, что такие ограничения
отсутствуют.
В случае если законодательством Российской Федерации или иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации установлены
ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале
эмитента, указываются такие ограничения или указывается, что такие
ограничения отсутствуют.
Указываются иные ограничения, связанные с участием в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента.
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия
акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами
его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем
5 процентами его обыкновенных акций
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися
коммерческими организациями.
Указываются составы акционеров (участников) эмитента, владевших
не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала эмитента, а
для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5
процентами обыкновенных акций эмитента, определенные на дату
составления списка лиц, имевших право на участие в каждом общем
собрании акционеров (участников) эмитента, проведенном за 5 последних
завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта
ценных бумаг, или за каждый завершенный финансовый год, предшествующий
дате утверждения проспекта ценных бумаг, если эмитент осуществляет
свою деятельность менее 5 лет, по данным списка лиц, имевших право на
участие в каждом из таких собраний.
В отношении каждого такого состава акционеров (участников)
эмитента указывается дата составления списка лиц, имеющих право на
участие в общем собрании акционеров (участников) эмитента.
По каждому участнику (акционеру) эмитента, владевшему не менее
чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда),
а для эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее
чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения, ИНН (если применимо),
ОГРН (если применимо) юридического лица или фамилия, имя, отчество
физического лица;
доля лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
эмитента, а для эмитента, являющегося акционерным обществом, - также
доля принадлежавших указанному лицу обыкновенных акций эмитента.
7.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении
которых имелась заинтересованность
Указываются сведения о количестве и объеме в денежном выражении
совершенных эмитентом сделок, признаваемых в соответствии с
законодательством Российской Федерации сделками, в совершении которых
имелась заинтересованность, требовавших одобрения уполномоченным
органом управления эмитента, по итогам каждого завершенного
финансового года за 5 последних завершенных финансовых лет либо за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет.
-----------------------------------------------T---------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Отчетный период ¦
+----------------------------------------------+---------------------+
¦ Общее количество и общий объем в денежном ¦ ¦
¦ выражении совершенных эмитентом за ¦ ¦
¦ отчетный период сделок, в совершении ¦ ¦
¦ которых имелась заинтересованность и ¦ ¦
¦ которые требовали одобрения уполномоченным ¦ ¦
¦ органом управления эмитента, штук/руб. ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------------------+
¦ Количество и объем в денежном выражении ¦ ¦
¦ совершенных эмитентом за отчетный период ¦ ¦
¦ сделок, в совершении которых имелась ¦ ¦
¦ заинтересованность и которые были одобрены ¦ ¦
¦ общим собранием участников (акционеров) ¦ ¦
¦ эмитента, штук/руб. ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------------------+
¦ Количество и объем в денежном выражении ¦ ¦
¦ совершенных эмитентом за отчетный период ¦ ¦
¦ сделок, в совершении которых имелась ¦ ¦
¦ заинтересованность и которые были одобрены ¦ ¦
¦ советом директоров (наблюдательным советом ¦ ¦
¦ эмитента), штук/руб. ¦ ¦
+----------------------------------------------+---------------------+
¦ Количество и объем в денежном выражении ¦ ¦
¦ совершенных эмитентом за отчетный период ¦ ¦
¦ сделок, в совершении которых имелась ¦ ¦
¦ заинтересованность и которые требовали ¦ ¦
¦ одобрения, но не были одобрены ¦ ¦
¦ уполномоченным органом управления ¦ ¦
¦ эмитента, штук/руб. ¦ ¦
L----------------------------------------------+----------------------
По каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), цена которой
составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента,
определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю
отчетную дату перед совершением сделки, совершенной эмитентом за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный
финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5
лет, а также за период до даты утверждения проспекта ценных бумаг,
указывается:
дата совершения сделки;
предмет сделки и иные существенные условия сделки;
стороны сделки;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) юридического лица или фамилия, имя,
отчество физического лица, признанного в соответствии с
законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в
совершении сделки, а также основание (основания), по которому такое
лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки;
размер сделки (указывается в денежном выражении и в процентах от
балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения
сделки, а если сделка (группа взаимосвязанных сделок) является
размещением путем подписки или реализацией обыкновенных акций - в
процентах от обыкновенных акций, размещенных до даты совершения
сделки, и обыкновенных акций, в которые могут быть конвертированы
размещенные до даты совершения сделки ценные бумаги, конвертируемые в
акции);
срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об
исполнении указанных обязательств;
орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки,
дата принятия соответствующего решения (дата составления и номер
протокола);
иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному
усмотрению.
По каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), в совершении
которой имелась заинтересованность и решение об одобрении которой
советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием
акционеров (участников) эмитента не принималось в случаях, когда такое
одобрение является обязательным в соответствии с законодательством
Российской Федерации, указывается:
дата совершения сделки;
предмет сделки и иные существенные условия сделки;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) юридического лица или фамилия, имя,
отчество физического лица, признанного в соответствии с
законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в
совершении сделки, а также основание (основания), по которому такое
лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки;
размер сделки (указывается в денежном выражении и в процентах от
балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения
сделки, а если сделка (группа взаимосвязанных сделок) является
размещением путем подписки или реализацией обыкновенных акций - в
процентах от обыкновенных акций, размещенных до даты совершения
сделки, и обыкновенных акций, в которые могут быть конвертированы
размещенные до даты совершения сделки ценные бумаги, конвертируемые в
акции); срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об
исполнении указанных обязательств;
обстоятельства, объясняющие отсутствие принятия органом
управления эмитента решения об одобрении сделки;
иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному
усмотрению.
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
Раскрывается информация об общей сумме дебиторской задолженности
эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской
задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет. Указанная информация может приводиться в
виде таблицы, значения показателей приводятся на дату окончания
каждого завершенного финансового года.
Раскрывается структура дебиторской задолженности эмитента за
последний завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный
период до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Эмитенты, не
являющиеся кредитными организациями, приводят указанную информацию в
виде таблицы, при этом значения показателей указываются на дату
окончания соответствующего отчетного периода.
------------------------------------T-------------------------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Значение показателя, руб. ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ Дебиторская задолженность ¦ ¦
¦ покупателей и заказчиков ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ в том числе просроченная ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ Дебиторская задолженность по ¦ ¦
¦ векселям к получению ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ в том числе просроченная ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ Дебиторская задолженность ¦ ¦
¦ участников (учредителей) по ¦ ¦
¦ взносам в уставный капитал ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ в том числе просроченная ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ Прочая дебиторская задолженность ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ в том числе просроченная ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ Общий размер дебиторской ¦ ¦
¦ задолженности ¦ ¦
+-----------------------------------+-------------------------------------+
¦ в том числе общий размер ¦ ¦
¦ просроченной дебиторской ¦ ¦
¦ задолженности ¦ ¦
L-----------------------------------+--------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят структуру
дебиторской задолженности в соответствии со своей учетной политикой,
при этом значения показателей указываются на дату окончания последнего
завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного
периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
В случае наличия в составе дебиторской задолженности эмитента за
5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный
финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5
лет, дебиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от
общей суммы дебиторской задолженности, по каждому такому дебитору
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения, ИНН (если применимо),
ОГРН (если применимо) или фамилия, имя, отчество;
сумма дебиторской задолженности;
размер и условия просроченной дебиторской задолженности
(процентная ставка, штрафные санкции, пени).
В случае если дебитор, на долю которого приходится не менее 10
процентов от общей суммы дебиторской задолженности, является
аффилированным лицом, указывается на это обстоятельство. По каждому
такому дебитору дополнительно указывается следующая информация:
доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае,
когда аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля
обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту;
доля участия аффилированного лица в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента, а в случае, когда эмитент является
акционерным обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента,
принадлежащих аффилированному лицу;
для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, -
должность, которую такое лицо занимает в организации-эмитенте, его
дочерних и зависимых обществах, основном (материнском) обществе,
управляющей организации.
VIII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента
и иная финансовая информация
8.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента
Указывается состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента, в
отношении которой истек установленный срок ее представления или
составленная до истечения такого срока, за три последних завершенных
финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных
бумаг, или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее трех лет, составленная в
соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, с
приложенным заключением аудитора (аудиторов) в отношении указанной
бухгалтерской (финансовой) отчетности. В случае если в соответствии с
законодательством Российской Федерации об аудиторской деятельности
бухгалтерская (финансовая) отчетность не подлежит обязательному
аудиту, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента,
подлежащая включению в проспект ценных бумаг, должна быть проверена
привлеченным для этих целей аудитором, а соответствующее заключение
аудитора приложено к представляемой годовой бухгалтерской (финансовой)
отчетности;
б) при наличии у эмитента годовой бухгалтерской (финансовой)
отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными от МСФО,
международно признанными правилами, дополнительно представляется такая
бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента на русском языке за
период, предусмотренный подпунктом "а" настоящего пункта. При этом
отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми
составлена такая бухгалтерская (финансовая) отчетность.
В случае если срок представления бухгалтерской (финансовой)
отчетности эмитента за первый отчетный год еще не истек, в состав
проспекта включается вступительная бухгалтерская (финансовая)
отчетность эмитента, а в случае если на дату утверждения проспекта
ценных бумаг не истек срок представления квартальной бухгалтерской
(финансовой) отчетности эмитента, вступительная бухгалтерская
(финансовая) отчетность эмитента должна быть проверена привлеченным
для этих целей аудитором, а соответствующее заключение аудитора
приложено к представляемой вступительной бухгалтерской (финансовой)
отчетности эмитента.
8.2. Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента
Указывается состав квартальной бухгалтерской (финансовой)
отчетности эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за
последний завершенный отчетный квартал (отчетный период, состоящий из
3, 6 или 9 месяцев отчетного финансового года), предшествующий дате
утверждения проспекта ценных бумаг, в отношении которой истек
установленный срок ее представления или которая составлена до
истечения такого срока в соответствии с требованиями законодательства
Российской Федерации;
б) при наличии у эмитента квартальной бухгалтерской (финансовой)
отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными от МСФО,
международно признанными правилами, дополнительно представляется такая
квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента на русском
языке за последний завершенный отчетный квартал (отчетный период,
состоящий из 3, 6 или 9 месяцев отчетного финансового года),
предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг. При этом
отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми
составлена такая бухгалтерская (финансовая) отчетность.
В случае если на дату утверждения проспекта ценных бумаг не истек
срок представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
эмитента за первый отчетный год, квартальная бухгалтерская
(финансовая) отчетность эмитента должна быть проверена привлеченным
для этих целей аудитором, а соответствующее заключение аудитора
приложено к представляемой квартальной бухгалтерской (финансовой)
отчетности эмитента.
8.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая)
отчетность эмитента
Указывается состав сводной бухгалтерской (консолидированной
финансовой) отчетности эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая)
отчетность эмитента, в отношении которой истек установленный срок ее
представления или составленная до истечения такого срока, за три
последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения
проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год,
если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет,
составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской
Федерации, с приложенным заключением аудитора (аудиторов) в отношении
указанной сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой)
отчетности. В случае если в соответствии с законодательством
Российской Федерации годовая сводная бухгалтерская (консолидированная
финансовая) отчетность не подлежит обязательному аудиту, годовая
сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность
эмитента, подлежащая включению в проспект ценных бумаг, должна быть
проверена привлеченным для этих целей аудитором, а соответствующее
заключение аудитора приложено к представляемой годовой сводной
бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности;
б) при наличии у эмитента годовой консолидированной финансовой
отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности (МСФО) либо иными, отличными от МСФО,
международно признанными правилами, эмитент представляет такую
консолидированную финансовую отчетность на русском языке за три
последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения
проспекта ценных бумаг, или за каждый завершенный финансовый год, если
эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет. К
представляемой годовой консолидированной финансовой отчетности
прилагается заключение аудитора (аудиторов). При этом отдельно
указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми составлена
такая консолидированная финансовая отчетность. В случае представления
годовой консолидированной финансовой отчетности, составленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)
либо иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами,
сводная бухгалтерская отчетность эмитента за соответствующие периоды,
составленная в соответствии с требованиями, установленными
законодательством Российской Федерации, может не представляться.
В случае если эмитент не составляет сводную бухгалтерскую
(консолидированную финансовую) отчетность, указываются основания, в
силу которых эмитент не обязан составлять сводную бухгалтерскую
(консолидированную финансовую) отчетность.
8.4. Сведения об учетной политике эмитента
Раскрываются основные положения учетной политики эмитента,
самостоятельно определенной эмитентом в соответствии с
законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и
утвержденной приказом или распоряжением лица, ответственного за
организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента.
Информация об основных положениях принятой эмитентом учетной
политике указывается в отношении текущего финансового года,
квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность за который
включается в состав проспекта ценных бумаг, а также в отношении
каждого завершенного финансового года, годовая бухгалтерская
(финансовая) отчетность за который включается в состав проспекта
ценных бумаг.
8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую
составляет экспорт в общем объеме продаж
В случае если эмитент осуществляет продажу продукции и товаров
и/или выполняет работы, оказывает услуги за пределами Российской
Федерации, указывается общая сумма доходов эмитента, полученных от
экспорта продукции (товаров, работ, услуг), а также доля таких доходов
в выручке от продаж, рассчитанная отдельно за каждый из трех последних
завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта
ценных бумаг, или за каждый завершенный финансовый год, предшествующий
дате утверждения проспекта ценных бумаг, если эмитент осуществляет
свою деятельность менее трех лет, а также за последний завершенный
отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
В случае если эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров,
работ, услуг), указывается на это обстоятельство.
8.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе
имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного
финансового года
Указываются сведения о существенных изменениях в составе
имущества эмитента, произошедших после даты окончания последнего
завершенного финансового года, годовая бухгалтерская (финансовая)
отчетность за который представлена в проспекте ценных бумаг, и до даты
утверждения проспекта ценных бумаг.
В отношении каждого такого изменения раскрываются:
содержание изменения (выбытие из состава имущества эмитента;
приобретение в состав имущества эмитента);
вид и краткое описание имущества (объекта недвижимого имущества),
которое выбыло из состава (приобретено в состав) имущества эмитента;
основание для выбытия из состава (приобретения в состав)
имущества эмитента и дата его наступления;
балансовая стоимость выбывшего имущества, а в случае его
возмездного отчуждения (приобретения) - также цена отчуждения
(приобретения) такого имущества.
8.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае
если такое участие может существенно отразиться на
финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Указываются сведения об участии эмитента в судебных процессах в
качестве истца либо ответчика (с указанием наложенных на ответчика
судебным органом санкциях) в случае если такое участие может
существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности
эмитента. Сведения раскрываются за три последних завершенных
финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных
бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее трех лет.
IX. Подробные сведения о порядке и об условиях
размещения эмиссионных ценных бумаг
9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах
9.1.1. Общая информация
Указываются:
вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы эмитента,
российские депозитарные расписки);
для акций - категория (обыкновенные, привилегированные), для
привилегированных акций - тип;
для облигаций - серия и/или иные идентификационные признаки
(процентные, дисконтные, конвертируемые, неконвертируемые, биржевые, с
ипотечным покрытием, с возможностью досрочного погашения по требованию
владельцев, с возможностью досрочного погашения по усмотрению
эмитента, без возможности досрочного погашения, срок погашения,
дополнительная идентификация выпуска (серии) облигаций (цифровая,
буквенная и т.п.), установленная по усмотрению эмитента);
номинальная стоимость каждой размещаемой ценной бумаги (в случае
если наличие у размещаемых ценных бумаг номинальной стоимости
предусмотрено законодательством Российской Федерации);
количество размещаемых ценных бумаг и их объем по номинальной
стоимости (в случае если наличие у размещаемых ценных бумаг
номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской
Федерации);
форма размещаемых ценных бумаг (именные бездокументарные,
документарные на предъявителя без обязательного централизованного
хранения, документарные на предъявителя с обязательным
централизованным хранением);
для именных ценных бумаг дополнительно указывается, что
информация о лице, осуществляющем ведение реестра владельцев именных
ценных бумаг эмитента, раскрывается в пункте 10.6 проспекта ценных
бумаг;
для ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным
хранением дополнительно указываются полное и сокращенное фирменные
наименования, место нахождения депозитария, который будет осуществлять
централизованное хранение размещаемых ценных бумаг, номер, дата выдачи
и срок действия лицензии депозитария на осуществление депозитарной
деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска;
способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения ценных
бумаг посредством закрытой подписки - указание на то, что информация о
круге потенциальных приобретателей ценных бумаг раскрывается в пункте
9.7 проспекта ценных бумаг;
порядок размещения ценных бумаг, а в случае если размещение
ценных бумаг предполагается осуществлять за пределами Российской
Федерации, в том числе посредством размещения соответствующих
иностранных ценных бумаг, - указание на это обстоятельство;
орган управления эмитента, утвердивший решение о выпуске
(дополнительном выпуске) ценных бумаг и их проспект, а также дата
(даты) принятия решения об утверждении каждого из указанных
документов, дата (даты) составления и номер (номера) протокола
собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором принято
соответствующее решение;
в случае установления решением о выпуске (дополнительном выпуске)
ценных бумаг доли ценных бумаг, при неразмещении которой выпуск
(дополнительный выпуск) ценных бумаг признается несостоявшимся, -
размер такой доли в процентах от общего количества ценных бумаг
выпуска (дополнительного выпуска).
В случае если одновременно с размещением ценных бумаг планируется
предложить к приобретению, в том числе за пределами Российской
Федерации посредством размещения соответствующих иностранных ценных
бумаг, ранее размещенные (находящиеся в обращении) ценные бумаги
эмитента того же вида, категории (типа), дополнительно указываются:
сведения о владельце (владельцах) ценных бумаг эмитента, которые
намереваются предложить их к приобретению одновременно с размещением
ценных бумаг (полное и сокращенное фирменные наименования (для
коммерческой организации), наименование (для некоммерческой
организации), место нахождения юридического лица или фамилия, имя,
отчество физического лица);
количество ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа),
что и размещаемые ценные бумаги, принадлежащих владельцу,
намеревающемуся предложить их к приобретению одновременно с
размещением ценных бумаг;
количество ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа),
что и размещаемые ценные бумаги, которое владелец намеревается
предложить к приобретению одновременно с размещением ценных бумаг;
предполагаемый способ предложения ценных бумаг (оферта; публичная
оферта; приглашение делать публичные оферты; привлечение брокера;
предложение через фондовую биржу или иного организатора торговли на
рынке ценных бумаг; предложение за пределами Российской Федерации, в
том числе посредством размещения соответствующих иностранных ценных
бумаг; иное).
9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях
В случае размещения облигаций раскрываются следующие сведения:
а) размер дохода по облигациям.
Указываются:
размер (порядок определения размера) дохода по облигациям,
выплачиваемого владельцам облигаций;
в случае если выплата доходов по облигациям осуществляется по
окончании отдельных периодов (купонных периодов) в течение срока до
погашения облигаций, - такие периоды, а также размер (размеры) и/или
порядок (порядки) определения размера процента (купона) по каждому
купонному периоду.
В случае если порядок определения размера процента (купона) по
облигациям предусматривает, что размер указанного процента (купона)
или порядок его определения в виде формулы устанавливается эмитентом
после утверждения проспекта облигаций, указывается порядок раскрытия
информации о размере (порядке определения размера) процента (купона)
по облигациям, в том числе срок раскрытия информации и адрес страницы
в сети Интернет, на которой будет осуществляться ее раскрытие;
б) порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним
процента (купона).
Указываются:
порядок и срок погашения облигаций;
форма погашения облигаций (денежные средства, имущество,
конвертация и т.д.);
порядок и срок выплаты процентов (купона) по облигациям, включая
срок выплаты каждого купона;
источники, за счет которых планируется исполнение обязательств по
облигациям эмитента, а также прогноз эмитента в отношении наличия
указанных источников на весь период обращения облигаций.
В случае размещения именных облигаций или облигаций с
обязательным централизованным хранением приводятся:
дата составления списка владельцев облигаций для исполнения по
ним обязательств (выплата процентов (купона), погашение);
указание на то, что исполнение обязательства по отношению к
владельцу, включенному в список владельцев облигаций, признается
надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после даты
составления списка владельцев облигаций;
указание на то, что в случае непредставления (несвоевременного
предоставления) регистратору (депозитарию, осуществляющему
централизованное хранение) информации, необходимой для исполнения
эмитентом обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств
производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств
и являвшемуся владельцем облигаций на дату составления списка
владельцев облигаций для исполнения по ним обязательств;
в) порядок и условия досрочного погашения облигаций.
В случае если предусматривается возможность досрочного погашения
облигаций, указываются:
стоимость (порядок определения стоимости) досрочного погашения
облигаций;
порядок и условия досрочного погашения облигаций, в том числе
срок (порядок определения срока), в течение которого облигации могут
быть досрочно погашены эмитентом либо владельцами облигаций могут быть
направлены (предъявлены) заявления, содержащие требование о досрочном
погашении облигаций;
порядок раскрытия эмитентом информации об условиях досрочного
погашения облигаций;
порядок раскрытия эмитентом информации об итогах досрочного
погашения облигаций.
В случае если досрочное погашение облигаций не предусматривается,
указывается на это обстоятельство;
г) порядок и условия приобретения облигаций эмитентом с
возможностью их последующего обращения.
В случае если предусматривается возможность приобретения
облигаций эмитентом по соглашению с их владельцами и/или по требованию
владельцев облигаций с возможностью их последующего обращения,
указываются:
порядок и условия приобретения облигаций, в том числе срок
(порядок определения срока) приобретения облигаций;
порядок принятия уполномоченным органом управления эмитента
решения о приобретении облигаций;
порядок раскрытия эмитентом информации об условиях приобретения
облигаций;
порядок раскрытия эмитентом информации об итогах приобретения
облигаций.
В случае если приобретение облигаций не предусматривается,
указывается на это обстоятельство;
д) сведения о платежных агентах по облигациям.
В случае если погашение и/или выплата доходов по облигациям
осуществляются эмитентом с привлечением платежных агентов, по каждому
платежному агенту дополнительно указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения,
ИНН, ОГРН платежного агента;
номер и дата лицензии, на основании которой лицо может
осуществлять функции платежного агента, орган, выдавший указанную
лицензию;
функции платежного агента.
Указывается на возможность назначения эмитентом дополнительных
платежных агентов и отмены таких назначений, а также порядок раскрытия
информации о таких действиях;
е) действия владельцев облигаций в случае неисполнения или
ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям.
Указывается, что неисполнение обязательств эмитента по облигациям
является существенным нарушением условий заключенного договора займа
(дефолт) в случае:
просрочки исполнения обязательства по выплате очередного процента
(купона) по облигации на срок более 7 дней или отказа от исполнения
указанного обязательства;
просрочки исполнения обязательства по выплате суммы основного
долга по облигации на срок более 30 дней или отказа от исполнения
указанного обязательства.
Указывается, что исполнение соответствующих обязательств с
просрочкой, однако в пределах указанных в настоящем пункте сроков,
составляет технический дефолт.
Дополнительно раскрываются:
санкции, налагаемые на эмитента в случае неисполнения,
ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям;
порядок обращения с требованием к эмитенту, лицам, несущим
солидарную или субсидиарную ответственность по обязательствам
эмитента, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом
обязательств по облигациям;
порядок обращения с иском в суд или арбитражный суд
(подведомственность и срок исковой давности);
порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем
исполнении обязательств по облигациям, которая должна включать в себя
объем неисполненных обязательств, причину неисполнения обязательств,
перечисление возможных действий владельцев облигаций в случае дефолта
и в случае технического дефолта;
ж) сведения о лице, предоставляющем обеспечение.
В случае если исполнение обязательств по облигациям
обеспечивается третьим лицом (лицами), по каждому такому лицу
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения юридического лица,
предоставляющего обеспечение, или фамилия, имя, отчество и место
жительства физического лица, предоставляющего обеспечение;
для юридического лица, зарегистрированного в Российской
Федерации, - дата государственной регистрации, ИНН, ОГРН юридического
лица;
для юридического лица, зарегистрированного за пределами
Российской Федерации, - сведения о государственной регистрации
юридического лица в соответствии с иностранным правом или указание на
то, что государственная регистрация не осуществлялась, и объясняющие
это обстоятельства;
адрес страницы в сети Интернет, на которой раскрывается
информация о лице, предоставляющем обеспечение по облигациям (при
наличии).
В случае если обеспечение по облигациям предоставляется эмитентом
таких облигаций, указывается на это обстоятельство.
В случае если исполнение обязательств по облигациям
обеспечивается государственной или муниципальной гарантией,
дополнительно указываются следующие сведения:
орган, принявший решение об обеспечении исполнения от имени
Российской Федерации (субъекта Российской Федерации, муниципального
образования) обязательств по облигациям, и дату принятия такого
решения;
сведения о гаранте, включающие его наименование (Российская
Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование) и
наименование органа, выдавшего гарантию от имени указанного гаранта;
сведения о включении обязательств по предоставляемой
государственной или муниципальной гарантии в федеральный бюджет либо
соответствующий бюджет субъекта Российской Федерации или
муниципального образования.
В случае если исполнение обязательств по облигациям
обеспечивается банковской гарантией или поручительством третьего лица
(лиц), и такое лицо не раскрывает информацию в форме ежеквартального
отчета, сообщений о существенных фактах, сводной бухгалтерской
(консолидированной финансовой) отчетности, в том числе в силу
отсутствия добровольно принятого на себя обязательства по раскрытию
указанной информации, по каждому такому лицу в приложении к проспекту
ценных бумаг дополнительно раскрываются сведения, предусмотренные
разделами III (за исключением пункта 3.4), IV, V, VI, VII, VIII и X
проспекта ценных бумаг. В случае если исполнение обязательств по
облигациям обеспечивается банковской гарантией или поручительством,
которые предоставляются юридическим лицом, зарегистрированным за
пределами Российской Федерации, сведения, предусмотренные разделом
VIII проспекта ценных бумаг, вместо российской бухгалтерской
(финансовой) отчетности должны включать годовую бухгалтерскую
(финансовую) отчетность, квартальную бухгалтерскую (финансовую)
отчетность, сводную бухгалтерскую (консолидированную финансовую)
отчетность (при наличии) такого юридического лица, составленную в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО)
или иными, отличными от МСФО, международно признанными правилами. При
этом годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность или сводная годовая
бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность указанного
юридического лица должна быть проверена иностранным аудитором, который
в соответствии с иностранным правом может проверять такую
бухгалтерскую (финансовую) отчетность, или российским аудитором, а
соответствующее заключение аудитора должно быть приложено к
представляемой бухгалтерской (финансовой) отчетности юридического
лица.
В случае если третье лицо, предоставляющее банковскую гарантию
или поручительство по облигациям, добровольно принимает на себя
обязательство по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета,
сообщений о существенных фактах, сводной бухгалтерской
(консолидированной финансовой) отчетности, информация об этом должна
быть указана на титульном листе проспекта ценных бумаг и в настоящем
|