представляемых ценных бумаг и место его нахождения;
2) вид, категория (тип) представляемых ценных бумаг, а если
представляемыми ценными бумагами являются облигации, - также срок
(порядок определения срока) погашения таких облигаций;
3) международный идентификационный номер (ISIN) или иной
идентификационный номер, присвоенный представляемым ценным бумагам
(выпуску представляемых ценных бумаг) в соответствии с иностранным
правом;
4) перечень иностранных фондовых бирж, допустивших представляемые
ценные бумаги и (или) ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении
представляемых ценных бумаг, к торгам;
5) адрес страницы эмитента представляемых ценных бумаг в сети
Интернет (адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом
представляемых ценных бумаг для раскрытия информации);
6) сведения о принятии на себя эмитентом представляемых ценных
бумаг обязанностей перед владельцами российских депозитарных расписок.
11.2. Особенности раскрытия информации на
этапах процедуры эмиссии российских
депозитарных расписок
11.2.1. В случаях, когда государственная регистрация выпуска
российских депозитарных расписок сопровождается регистрацией проспекта
российских депозитарных расписок, эмитенты российских депозитарных
расписок в порядке, установленном настоящим Положением, обязаны
осуществлять раскрытие информации на следующих этапах процедуры
эмиссии российских депозитарных расписок:
1) на этапе утверждения решения о выпуске российских депозитарных
расписок;
2) на этапе государственной регистрации выпуска российских
депозитарных расписок;
3) на этапе размещения российских депозитарных расписок.
11.2.2. В случаях, когда эмитенты российских депозитарных
расписок в соответствии с требованиями нормативных правовых актов
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
обязаны раскрыть в ходе эмиссии российских депозитарных расписок, в
отношении которых осуществлена регистрация проспекта российских
депозитарных расписок, какую-либо информацию, не предусмотренную
настоящим Положением, в том числе в случаях, когда эмитенты российских
депозитарных расписок обязаны указать порядок раскрытия такой
информации в решении о выпуске российских депозитарных расписок и
проспекте российских депозитарных расписок, такая информация должна
быть раскрыта на странице в сети Интернет в срок не позднее 2 дней с
даты ее возникновения (появления).
11.2.3. В случае регистрации изменений в решение о выпуске
российских депозитарных расписок информация об этом раскрывается
эмитентом российских депозитарных расписок в форме сообщения путем
опубликования в ленте новостей и на странице в сети Интернет, а также
в форме изменений в решение о выпуске российских депозитарных расписок
путем опубликования на странице в сети Интернет.
11.2.4. Сообщение о регистрации изменений в решение о выпуске
российских депозитарных расписок должно быть опубликовано эмитентом
российских депозитарных расписок в следующие сроки с даты
опубликования информации о такой регистрации на странице
регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом
письменного уведомления регистрирующего органа о такой регистрации
посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под
роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 2 дней.
Текст сообщения о регистрации изменений в решение о выпуске
российских депозитарных расписок должен быть доступен на странице в
сети Интернет в течение не менее 12 месяцев с даты истечения срока,
установленного настоящим Положением для его опубликования в сети
Интернет, а если он опубликован в сети Интернет после истечения такого
срока, - с даты его опубликования в сети Интернет.
Сообщение о регистрации изменений в решение о выпуске российских
депозитарных расписок должно направляться эмитентом российских
депозитарных расписок в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с
даты, определенной в порядке, установленном абзацем первым настоящего
пункта. Сообщение о регистрации изменений в решение о выпуске
российских депозитарных расписок направляется эмитентом в
регистрирующий орган в порядке, предусмотренном настоящим Положением
для направления в регистрирующий орган сообщений о существенных
фактах.
11.2.5. Эмитент обязан опубликовать текст изменений в решение о
выпуске российских депозитарных расписок на странице в сети Интернет в
срок не более 2 дней с даты опубликования информации о такой
регистрации на странице регистрирующего органа в сети Интернет или
получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о
такой регистрации посредством почтовой, факсимильной, электронной
связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных
дат наступит раньше. При опубликовании текста изменений в решение о
выпуске российских депозитарных расписок должны быть указаны дата
регистрации таких изменений и наименование регистрирующего органа,
осуществившего их регистрацию.
Текст изменений в решение о выпуске российских депозитарных
расписок должен быть доступен на странице в сети Интернет с даты
истечения срока, установленного настоящим Положением для его
опубликования в сети Интернет, а если он опубликован в сети Интернет
после истечения такого срока, - с даты его опубликования в сети
Интернет и до погашения всех российских депозитарных расписок этого
выпуска.
11.3. Особенности раскрытия информации в форме проспекта
российских депозитарных расписок
11.3.1. Проспект российских депозитарных расписок помимо
сведений, предусмотренных настоящим Положением, должен содержать
сведения о представляемых ценных бумагах, а также об эмитенте
представляемых ценных бумаг.
Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте
представляемых ценных бумаг могут быть включены в проспект российских
депозитарных расписок в виде отдельного приложения.
11.3.2. Сведения о представляемых ценных бумагах должны
указываться в проспекте российских депозитарных расписок в объеме,
предусмотренном разделом X части Б приложения N 2 к настоящему
Положению для сведений о размещенных эмитентом ценных бумагах, а если
путем размещения российских депозитарных расписок осуществляется
размещение представляемых ценных бумаг - в объеме, предусмотренном
разделом IX части Б приложения N 2 к настоящему Положению для сведений
о размещаемых ценных бумагах. При этом такие сведения должны
указываться в проспекте российских депозитарных расписок в той части,
в которой они могут относиться к представляемым ценным бумагам с
учетом особенностей, предусмотренных правом страны, в которой создан
(учрежден) эмитент представляемых ценных бумаг.
Сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг должны
указываться в проспекте российских депозитарных расписок в объеме,
предусмотренном разделами I, III, IV, V, VI, VII, VIII, X части Б
приложения N 2 к настоящему Положению для эмитента ценных бумаг. При
этом такие сведения должны указываться в проспекте российских
депозитарных расписок в той части, в которой они могут относиться к
эмитенту представляемых ценных бумаг с учетом особенностей,
предусмотренных правом страны, в которой создан (учрежден) эмитент
представляемых ценных бумаг.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, квартальная
бухгалтерская (финансовая) отчетность, сводная бухгалтерская
(консолидированная финансовая) отчетность (при наличии) эмитента
представляемых ценных бумаг, прилагаемая к проспекту российских
депозитарных расписок, составляется в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО,
международно признанными правилами. При этом годовая бухгалтерская
(финансовая) отчетность и (или) годовая сводная бухгалтерская
(консолидированная финансовая) отчетность эмитента представляемых
ценных бумаг должна быть проверена иностранным аудитором, который в
соответствии с иностранным правом может проверять такую бухгалтерскую
(финансовую) отчетность, или российским аудитором, а соответствующее
заключение аудитора должно быть приложено к представляемой
бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента представляемых ценных
бумаг.
11.3.3. В случае если представляемые ценные бумаги (депозитарные
ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении представляемых ценных
бумаг) включены в котировальный список иностранной фондовой биржи,
входящей в утвержденный Перечень иностранных фондовых бирж, сведения о
представляемых ценных бумагах, а также об эмитенте представляемых
ценных бумаг могут быть указаны в проспекте российских депозитарных
расписок:
1) если проспект российских депозитарных расписок утверждается
уполномоченным органом управления эмитента российских депозитарных
расписок до истечения 3 лет с даты включения представляемых ценных
бумаг (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении
представляемых ценных бумаг) в котировальный список иностранной
фондовой биржи - в объеме, который в соответствии с иностранным правом
и правилами иностранной фондовой биржи содержится в документе
(проспекте, меморандуме и т.п.), представленном иностранной фондовой
бирже для включения представляемых ценных бумаг (депозитарных ценных
бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых ценных бумаг) в
котировальный список, а также в объеме, который в соответствии с
иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи содержится в
каждом из годовых отчетов, представленных эмитентом представляемых
ценных бумаг иностранной фондовой бирже или иной организации в
соответствии с иностранным правом для раскрытия среди иностранных
инвесторов после даты включения представляемых ценных бумаг
(депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении
представляемых ценных бумаг) в котировальный список иностранной
фондовой биржи, и до даты утверждения проспекта российских
депозитарных расписок;
2) если проспект российских депозитарных расписок утверждается
уполномоченным органом управления эмитента российских депозитарных
расписок после истечения 3 лет с даты включения представляемых ценных
бумаг (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении
представляемых ценных бумаг) в котировальный список иностранной
фондовой биржи, - в объеме, который в соответствии с иностранным
правом и правилами иностранной фондовой биржи содержится в каждом из
последних трех годовых отчетов, представленных эмитентом
представляемых ценных бумаг иностранной фондовой бирже или иной
организации в соответствии с иностранным правом для раскрытия среди
иностранных инвесторов.
11.3.4. В случае если представляемыми ценными бумагами являются
акции, публичное предложение которых (публичное предложение
депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении которых)
осуществляется впервые (Initial Public Offering), и сведения об
эмитенте представляемых акций, содержащиеся в документе (проспекте,
меморандуме и т.п.), представляемом на иностранную фондовую биржу,
входящую в утвержденный Перечень иностранных фондовых бирж, для
включения представляемых акций (депозитарных ценных бумаг,
удостоверяющих права в отношении представляемых акций) в котировальный
список, не являются в соответствии с иностранным правом и правилами
иностранной фондовой биржи общедоступными на дату утверждения
проспекта российских депозитарных расписок и подлежат раскрытию после
утверждения проспекта российских депозитарных расписок, вместо
сведений об эмитенте представляемых акций в проспекте российских
депозитарных расписок может быть указан порядок раскрытия таких
сведений в соответствии с требованиями пунктов 11.3.5 и 11.3.6
настоящего Положения.
11.3.5. В случае, предусмотренном пунктом 11.3.4 настоящего
Положения, текст документа (проспекта, меморандума и т.п.),
представленного иностранной фондовой бирже для включения
представляемых акций (депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права
в отношении представляемых акций) в котировальный список, должен быть
опубликован на странице в сети Интернет:
1) на иностранном языке - в срок не позднее даты раскрытия
(опубликования) указанного документа в соответствии с иностранным
правом и (или) правилами иностранной фондовой биржи для иностранных
инвесторов;
2) на русском языке - в срок не позднее 60 дней с даты
опубликования на иностранном языке текста указанного документа на
странице в сети Интернет.
11.3.6. Не позднее 1 дня с даты опубликования в соответствии с
пунктом 11.3.5 настоящего Положения на странице в сети Интернет текста
документа (проспекта, меморандума и т.п.), представленного иностранной
фондовой бирже для включения представляемых акций (депозитарных ценных
бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых акций) в
котировальный список, в ленте новостей должно быть опубликовано
сообщение о порядке доступа к информации, содержащейся в указанном
документе.
В сообщении о порядке доступа к информации, содержащейся в
документе (проспекте, меморандуме и т.п.), представленном иностранной
фондовой бирже для включения представляемых акций (депозитарных ценных
бумаг, удостоверяющих права в отношении представляемых акций) в
котировальный список, указываются:
государственный регистрационный номер соответствующего выпуска
российских депозитарных расписок и дата его государственной
регистрации;
вид документа, содержащего информацию, к которой обеспечивается
доступ, - документа (проспекта, меморандума и т.п.), представленного
иностранной фондовой бирже для включения представляемых акций
(депозитарных ценных бумаг, удостоверяющих права в отношении
представляемых акций) в котировальный список;
дата опубликования текста соответствующего документа на странице
в сети Интернет;
адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст
соответствующего документа.
11.4. Особенности раскрытия информации
в форме ежеквартального отчета эмитента российских
депозитарных расписок
11.4.1. В случае регистрации проспекта российских депозитарных
расписок ежеквартальный отчет эмитента российских депозитарных
расписок должен содержать сведения о представляемых ценных бумагах и
эмитенте представляемых ценных бумаг.
Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте
представляемых ценных бумаг могут быть включены в ежеквартальный отчет
эмитента российских депозитарных расписок в виде отдельного
приложения.
11.4.2. Сведения о представляемых ценных бумагах должны
указываться в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных
расписок в объеме, предусмотренном разделом VIII части Б приложения N
3 к настоящему Положению для сведений о размещенных эмитентом ценных
бумагах. При этом такие сведения должны указываться в ежеквартальном
отчете эмитента российских депозитарных расписок в той части, в
которой они могут относиться к представляемым ценным бумагам с учетом
особенностей, предусмотренных правом страны, в которой создан
(учрежден) эмитент представляемых ценных бумаг.
Сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг должны
указываться в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных
расписок в объеме, предусмотренном разделами I - VIII части Б
приложения N 3 к настоящему Положению для эмитента ценных бумаг. При
этом такие сведения должны указываться в ежеквартальном отчете
эмитента российских депозитарных расписок в той части, в которой они
могут относиться к эмитенту представляемых ценных бумаг с учетом
особенностей, предусмотренных правом страны, в которой создан
(учрежден) эмитент представляемых ценных бумаг.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, квартальная
бухгалтерская (финансовая) отчетность, сводная бухгалтерская
(финансовая) отчетность (при наличии) эмитента представляемых ценных
бумаг, прилагаемая к ежеквартальному отчету эмитента российских
депозитарных расписок, составляется в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО,
международно признанными правилами. При этом годовая бухгалтерская
(финансовая) отчетность и (или) годовая сводная бухгалтерская
(консолидированная финансовая) отчетность эмитента представляемых
ценных бумаг должна быть проверена иностранным аудитором, который в
соответствии с иностранным правом может проверять такую бухгалтерскую
(финансовую) отчетность, или российским аудитором, а соответствующее
заключение аудитора должно быть приложено к представляемой
бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента представляемых ценных
бумаг. Соответствующая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента
представляемых ценных бумаг включается в ежеквартальный отчет эмитента
российских депозитарных расписок за тот отчетный квартал, в течение
которого она была составлена.
11.4.3. В случае если представляемые ценные бумаги (депозитарные
ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении представляемых ценных
бумаг) включены в котировальный список иностранной фондовой биржи,
входящей в утвержденный Перечень иностранных фондовых бирж, сведения о
представляемых ценных бумагах, а также об эмитенте представляемых
ценных бумаг могут быть указаны в ежеквартальном отчете эмитента
российских депозитарных расписок в объеме, который в соответствии с
иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи должен
содержаться в документе (квартальном отчете, полугодовом отчете,
годовом отчете и т.п.), представляемом эмитентом представляемых ценных
бумаг иностранной фондовой бирже или иной организации в соответствии с
иностранным правом для раскрытия среди иностранных инвесторов за тот
же отчетный период, за который составляется ежеквартальный отчет
эмитента российских депозитарных расписок.
В случае если в соответствии с иностранным правом и правилами
иностранной фондовой биржи срок раскрытия документа, предусмотренного
абзацем первым настоящего пункта, истекает после истечения срока
раскрытия ежеквартального отчета эмитента российских депозитарных
расписок, сведения о представляемых ценных бумагах, а также об
эмитенте представляемых ценных бумаг могут быть указаны в
ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных расписок в
объеме, который в соответствии с иностранным правом и правилами
иностранной фондовой биржи должен содержаться в документе,
представленном эмитентом представляемых ценных бумаг иностранной
фондовой бирже или иной организации в соответствии с иностранным
правом для раскрытия среди иностранных инвесторов за последний
предшествующий отчетный период.
В случае если сведения о представляемых ценных бумагах, а также
об эмитенте представляемых ценных бумаг указываются в ежеквартальном
отчете эмитента российских депозитарных расписок в объеме документа
(квартального отчета, полугодового отчета, годового отчета и т.п.)
эмитента представляемых ценных бумаг, текст которого ранее уже был
опубликован на русском языке на странице в сети Интернет, вместо таких
сведений в ежеквартальном отчете эмитента российских депозитарных
расписок может содержаться ссылка на указанный документ. Такая ссылка
должна содержать адрес страницы в сети Интернет, на которой был
опубликован текст указанного документа на русском языке. При этом
указанный документ должен раскрываться в том же порядке, который
предусмотрен Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и настоящим
Положением для раскрытия ежеквартального отчета эмитента российских
депозитарных расписок.
11.5. Особенности раскрытия информации
в форме сообщений о существенных фактах эмитента
российских депозитарных расписок
11.5.1. В случае регистрации проспекта российских депозитарных
расписок эмитент российских депозитарных расписок должен раскрывать
сообщения о существенных фактах эмитента представляемых ценных бумаг.
11.5.2. К существенным фактам эмитента представляемых ценных
бумаг относятся сведения, которые могут оказать существенное влияние
на стоимость представляемых ценных бумаг.
11.5.3. В случае если представляемые ценные бумаги (депозитарные
ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении представляемых ценных
бумаг) включены в котировальный список иностранной фондовой биржи,
входящей в утвержденный Перечень иностранных фондовых бирж, в форме
сообщений о существенных фактах эмитента представляемых ценных бумаг,
подлежат раскрытию сообщения, которые в соответствии с иностранным
правом и правилами иностранной фондовой биржи должны представляться
эмитентом представляемых ценных бумаг иностранной фондовой бирже или
иной организации в соответствии с иностранным правом для их раскрытия
среди иностранных инвесторов.
Приложение N 1
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение
о _______________________________________________________
(указывается заголовок соответствующего сообщения
в соответствии с требованиями настоящего Положения)
---------------------------------------------------------------------¬
¦ 1. Общие сведения ¦
+-----------------------------------------------T--------------------+
¦ 1.1. Полное фирменное наименование ¦ ¦
¦ эмитента (для некоммерческой ¦ ¦
¦ организации - наименование) ¦ ¦
+-----------------------------------------------+--------------------+
¦ 1.2. Сокращенное фирменное ¦ ¦
¦ наименование эмитента ¦ ¦
+-----------------------------------------------+--------------------+
¦ 1.3. Место нахождения эмитента ¦ ¦
+-----------------------------------------------+--------------------+
¦ 1.4. ОГРН эмитента ¦ ¦
+-----------------------------------------------+--------------------+
¦ 1.5. ИНН эмитента ¦ ¦
+-----------------------------------------------+--------------------+
¦ 1.6. Уникальный код эмитента, ¦ ¦
¦ присвоенный регистрирующим органом ¦ ¦
+-----------------------------------------------+--------------------+
¦ 1.7. Адрес страницы в сети Интернет, ¦ ¦
¦ используемой эмитентом для раскрытия ¦ ¦
¦ информации ¦ ¦
L-----------------------------------------------+---------------------
---------------------------------------------------------------------¬
¦ 2. Содержание сообщения ¦
+--------------------------------------------------------------------+
¦ Указывается содержание соответствующего сообщения в ¦
¦ соответствии с требованиями настоящего Положения ¦
L---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------¬
¦ 3. Подпись ¦
+--------------------------------------------------------------------------+
¦ 3.1. Наименование должности ¦
¦ уполномоченного лица эмитента _____________________ И.О. Фамилия ¦
¦ (подпись) ¦
¦ ¦
¦ 3.2. Дата "__" ___________ 20__ г. М.П. ¦
L---------------------------------------------------------------------------
Приложение N 2
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
А. Форма титульного листа проспекта ценных бумаг
Утверждено "__" _____ 200_ г. Зарегистрировано <1> "__" _____ 200_ г.
Государственный регистрационный номер
--¬ --T-¬ --T-T-T-T-¬ --¬ --T-T-T-¬
¦ ¦-¦ ¦ ¦-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-¦ ¦-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-- L-+-- L-+-+-+-+-- L-- L-+-+-+--
_____________________________ (указывается государственный
(указывается орган эмитента, регистрационный номер, присвоенный
утвердивший проспект ценных выпуску (дополнительному выпуску)
бумаг) ценных бумаг)
Протокол N _______________ ________________________________________
от "__" __________ 20__ г. (наименование регистрирующего органа)
________________________________________
(наименование должности и подпись
уполномоченного лица регистрирующего
органа)
Печать регистрирующего органа
ПРОСПЕКТ ЦЕННЫХ БУМАГ
______________________________________________________________________
(полное фирменное наименование эмитента (наименование для
некоммерческой организации)
______________________________________________________________________
(вид, категория (тип), форма ценных бумаг и их иные
идентификационные признаки)
______________________________________________________________________
(номинальная стоимость (если имеется) и количество ценных бумаг,
для облигаций и опционов эмитента также указывается срок погашения)
Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг,
подлежит раскрытию в соответствии с законодательством
Российской Федерации о ценных бумагах
Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации,
содержащейся в данном проспекте ценных бумаг, и фактом
его регистрации не выражает своего отношения
к размещаемым ценным бумагам <2>
----------------------------------------------------------------------------¬
¦ "ИНВЕСТИЦИИ ПОВЫШЕННОГО РИСКА ¦
¦ ¦
¦ Приобретение облигаций настоящего выпуска (дополнительного выпуска) ¦
¦ связано с повышенным риском в связи с тем, что размер обязательств ¦
¦ эмитента по облигациям превышает ________________________________________ ¦
¦ (в соответствующих случаях указываются ¦
¦ ____________________________________________________________________" <3> ¦
¦ (стоимость чистых активов эмитента или сумма стоимости чистых ¦
¦ активов эмитента и величины (размера) обеспечения по облигациям, ¦
¦ предоставленного третьим лицом) ¦
L----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------¬
¦ Настоящим подтверждается достоверность бухгалтерской (финансовой) ¦
¦ отчетности эмитента за ____ год (годы) (сводной бухгалтерской ¦
¦ (консолидированной финансовой) отчетности эмитента за ____ год (годы), ¦
¦ вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, квартальной ¦
¦ бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента за ___ квартал ____ года). ¦
¦ Иная информация о финансовом положении эмитента, содержащаяся в разделах ¦
¦ III, IV, V и VIII настоящего проспекта, проверена на предмет ¦
¦ ее соответствия во всех существенных аспектах сведениям бухгалтерской ¦
¦ (финансовой) отчетности, в отношении которой проведен аудит. ¦
¦ ¦
¦ ______________________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование аудиторской ¦
¦ организации (аудиторских организаций), или ¦
¦ фамилия, имя и отчество индивидуального ¦
¦ аудитора, осуществивших аудиторскую проверку ¦
¦ бухгалтерской (финансовой) отчетности ¦
¦ эмитента) ¦
¦ ¦
¦ ______________________________________________ _______ ____________ ¦
¦ (наименование должности руководителя или иного подпись И.О. Фамилия ¦
¦ лица, подписывающего проспект ценных бумаг от М.П. ¦
¦ имени аудитора эмитента, название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании которого иному лицу ¦
¦ предоставлено право подписывать проспект ¦
¦ ценных бумаг от имени аудитора эмитента) ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ________________ 200_ г. ¦
L----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------¬
¦ Настоящим подтверждается проведение оценки рыночной стоимости ______ <4>. ¦
¦ Прочая информация, содержащаяся в разделах II и IX настоящего проспекта, ¦
¦ проверена на предмет ее соответствия во всех существенных аспектах ¦
¦ составленному отчету об оценке указанного выше имущества. ¦
¦ ¦
¦ ______________________________________________ ¦
¦ (фамилия, имя и отчество оценщика) ¦
¦ ¦
¦ ______________________________________________ _______ ____________ ¦
¦ (наименование должности руководителя или иного подпись И.О. Фамилия ¦
¦ лица, подписывающего проспект ценных бумаг от М.П. ¦
¦ имени юридического лица, в штате которого ¦
¦ состоит оценщик, название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании которого иному ¦
¦ лицу предоставлено право подписывать ¦
¦ проспект ценных бумаг от имени ¦
¦ такого юридического лица) ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ________________ 200_ г. ¦
L----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------¬
¦ Настоящим подтверждается достоверность и полнота всей информации, ¦
¦ содержащейся в настоящем проспекте ценных бумаг, за исключением части, ¦
¦ подтвержденной аудитором и оценщиком. ¦
¦ ¦
¦ ________________________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование финансового ¦
¦ консультанта на рынке ценных бумаг, номер, дата ¦
¦ выдачи и срок действия лицензии на осуществление ¦
¦ брокерской и/или дилерской деятельности на рынке ¦
¦ ценных бумаг) ¦
¦ ¦
¦ ________________________________________________ _______ ____________ ¦
¦ (наименование должности руководителя или иного подпись И.О. Фамилия ¦
¦ лица, подписывающего проспект ценных бумаг от М.П. ¦
¦ имени финансового консультанта на рынке ценных ¦
¦ бумаг, название и реквизиты документа, на ¦
¦ основании которого иному лицу предоставлено ¦
¦ право подписывать проспект ценных бумаг от имени ¦
¦ финансового консультанта на рынке ценных бумаг) ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ________________ 200_ г. ¦
L----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------¬
¦ "Исполнение обязательств по облигациям настоящего выпуска ¦
¦ (дополнительного выпуска) обеспечивается _____________________ <5> ¦
¦ в соответствии с условиями, установленными в решении о выпуске ¦
¦ (дополнительном выпуске) ценных бумаг и указанными в настоящем ¦
¦ проспекте" <6>. ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование (наименование для ¦
¦ некоммерческих организаций) юридического лица/ ¦
¦ фамилия, имя и отчество физического лица, ¦
¦ предоставляющего обеспечение) ¦
¦ ¦
¦ _________________________________________________ _______ ____________ ¦
¦ (наименование должности руководителя или иного подпись И.О. Фамилия ¦
¦ лица, подписывающего проспект ценных бумаг от М.П. ¦
¦ имени юридического лица, предоставляющего ¦
¦ обеспечение, название и реквизиты документа, на ¦
¦ основании которого иному лицу предоставлено право ¦
¦ подписывать проспект ценных бумаг от имени ¦
¦ юридического лица, предоставляющего обеспечение) ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ________________ 200_ г. ¦
L----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------¬
¦ Наименование должности руководителя эмитента _______ ____________ ¦
¦ подпись И.О. Фамилия ¦
¦ Дата "__" __________ 200_ г. ¦
¦ ¦
¦ Наименование должности лица, осуществляющего ¦
¦ функции главного бухгалтера эмитента _______ ____________ ¦
¦ подпись И.О. Фамилия ¦
¦ Дата "__" __________ 200_ г. М.П. ¦
L----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------¬
¦ Указывается информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг, ¦
¦ достоверность которой подтверждается иным лицом, от имени которого ¦
¦ подписывается проспект ценных бумаг (в том числе юридическим ¦
¦ консультантом либо рейтинговым агентством, в случае присвоения эмитенту ¦
¦ и/или его ценным бумагам кредитного рейтинга) ¦
¦ ¦
¦ ______________________________________________ ¦
¦ (полное фирменное наименование (наименование ¦
¦ для некоммерческих организаций) юридического ¦
¦ лица/фамилия, имя и отчество физического лица) ¦
¦ ¦
¦ ______________________________________________ _______ ____________ ¦
¦ (наименование должности руководителя или иного подпись И.О. Фамилия ¦
¦ лица, подписывающего проспект ценных бумаг от М.П. ¦
¦ имени юридического лица, название и реквизиты ¦
¦ документа, на основании которого иному лицу ¦
¦ предоставлено право подписывать проспект ¦
¦ ценных бумаг от имени юридического лица) ¦
¦ ¦
¦ Дата "__" ________________ 200_ г. ¦
L----------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
<1> В случае если по решению эмитента эмиссия биржевых облигаций
осуществляется без государственной регистрации их выпуска
(дополнительного выпуска), регистрации проспекта биржевых облигаций и
государственной регистрации отчета об итогах их выпуска
(дополнительного выпуска), на титульном листе проспекта биржевых
облигаций отметка о регистрации такого проспекта регистрирующим
органом не указывается. В этом случае титульный лист проспекта
биржевых облигаций должен содержать:
а) отметку (место для проставления отметки) о допуске биржевых
облигаций к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения и
идентификационном номере, присвоенном выпуску (дополнительному
выпуску) биржевых облигаций фондовой биржей, допустившей биржевые
облигации к торгам в процессе их размещения;
б) отметки (место для проставления отметок) о допуске биржевых
облигаций к торгам на иных фондовых биржах и процессе их обращения.
<2> Данный текст должен быть напечатан прописными буквами
наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта
ценных бумаг, за исключением его названия. В случае если по решению
эмитента эмиссия биржевых облигаций осуществляется без государственной
регистрации их выпуска (дополнительного выпуска), регистрации
проспекта биржевых облигаций и государственной регистрации отчета об
итогах их выпуска (дополнительного выпуска), на титульном листе
биржевых облигаций вместо данного текста должен быть указан текст
следующего содержания, напечатанный прописными буквами наибольшим из
шрифтов, используемых на титульном листе проспекта биржевых облигаций,
за исключением его названия: "Фондовая биржа, принявшая решение о
допуске биржевых облигаций к торгам, не отвечает за достоверность
информации, содержащейся в данном проспекте ценных бумаг, и фактом
допуска биржевых облигаций к торгам не выражает своего отношения к
размещаемым ценным бумагам".
<3> Данный текст указывается в случаях, предусмотренных пунктом
3.15 настоящего Положения, и должен быть напечатан наибольшим из
шрифтов, используемых на титульном листе проспекта ценных бумаг, за
исключением его названия.
<4> Указывается объект оценки в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
<5> Указывается способ обеспечения, которым обеспечивается
исполнение обязательств по облигациям эмитента.
<6> Данный текст указывается на титульном листе проспекта
облигаций с обеспечением в случае, когда исполнение обязательств по
облигациям эмитента обеспечивается третьим лицом.
Б. Содержание проспекта ценных бумаг
Оглавление
Приводится оглавление проспекта ценных бумаг с указанием
разделов, подразделов, а также приложений к проспекту ценных бумаг и
соответствующих им номеров страниц.
Введение
Во введении эмитент кратко излагает основную информацию,
приведенную далее в проспекте ценных бумаг, а именно:
а) основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах, в
отношении которых осуществляется регистрация проспекта: вид, категория
(тип), серия (для облигаций) и иные идентификационные признаки ценных
бумаг, количество размещаемых ценных бумаг, номинальная стоимость (в
случае если наличие номинальной стоимости предусмотрено
законодательством Российской Федерации), порядок и сроки размещения
(дата начала, дата окончания размещения или порядок их определения),
цена размещения или порядок ее определения, условия обеспечения (для
облигаций с обеспечением), условия конвертации (для конвертируемых
ценных бумаг);
б) основные сведения о размещенных эмитентом ценных бумагах, в
отношении которых осуществляется регистрация проспекта (в случае
регистрации проспекта ценных бумаг впоследствии (после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг): вид, категория (тип), серия (для облигаций) и иные
идентификационные признаки ценных бумаг, количество размещенных ценных
бумаг, номинальная стоимость (в случае если наличие номинальной
стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации),
условия обеспечения (для облигаций с обеспечением), условия
конвертации (для конвертируемых ценных бумаг);
в) основные цели эмиссии и направления использования средств,
полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг, в случае
если регистрация проспекта осуществляется в отношении ценных бумаг,
размещаемых путем открытой или закрытой подписки;
г) иную информацию, которую эмитент посчитает необходимым указать
во введении.
Введение должно также содержать текст следующего содержания:
"Настоящий проспект ценных бумаг содержит оценки и прогнозы
уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий
и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой
эмитент осуществляет (эмитент и лицо, предоставляющее обеспечение по
облигациям эмитента, осуществляют) основную деятельность, и
результатов деятельности эмитента (эмитента и лица, предоставляющего
обеспечение по облигациям эмитента), в том числе его (их) планов,
вероятности наступления определенных событий и совершения определенных
действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и
прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты
деятельности эмитента (эмитента и лица, предоставляющего обеспечение
по облигациям эмитента) в будущем могут отличаться от прогнозируемых
результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента
связано с рисками, описанными в настоящем проспекте ценных бумаг.".
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов
управления эмитента, сведения о банковских счетах,
об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте
эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица,
входящего в состав каждого органа управления эмитента,
предусмотренного учредительными документами эмитента, за исключением
общего собрания акционеров (участников) эмитента, в том числе
указываются сведения о персональном составе совета директоров
(наблюдательного совета) эмитента с указанием его председателя,
коллегиального исполнительного органа эмитента (правления, дирекции),
а также сведения о лице, занимающем должность (осуществляющем функции)
единоличного исполнительного органа эмитента (директор, генеральный
директор, президент) (далее - органы управления).
В случае если какой-либо орган управления эмитента не сформирован
(не избран), указывается на это обстоятельство, а также на причины
такой ситуации.
В случае если полномочия единоличного исполнительного органа
эмитента переданы коммерческой организации (управляющей организации)
или индивидуальному предпринимателю (управляющему), указывается на это
обстоятельство, а также указываются полное и сокращенное фирменные
наименования управляющей организации, фамилия, имя, отчество, год
рождения каждого лица, входящего в состав каждого органа управления
управляющей организации, предусмотренного учредительными документами
управляющей организации, за исключением общего собрания акционеров
(участников) управляющей организации, или фамилия, имя, отчество и год
рождения управляющего. Если управляющая организация имеет лицензию
(лицензии) на осуществление деятельности по управлению имуществом, в
том числе ценными бумагами, деятельности по управлению инвестиционными
фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными
пенсионными фондами, дополнительно указываются номер, дата выдачи,
срок действия соответствующей лицензии и выдавший ее орган.
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения, идентификационный номер налогоплательщика каждой кредитной
организации, в которой открыты расчетные и иные счета эмитента, номера
и типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета
кредитной организации.
Указанная информация раскрывается в отношении всех расчетных и
иных счетов эмитента, а в случае если их число составляет более 3, - в
отношении не менее 3 расчетных и иных счетов эмитента, которые он
считает для себя основными.
Кредитными организациями указываются сведения о корреспондентском
счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке
Российской Федерации (указывается номер счета и подразделение
Центрального банка Российской Федерации, в котором открыт
корреспондентский счет), а также сведения о корреспондентских счетах в
других кредитных организациях, которые эмитент считает основными,
отдельно по кредитным организациям-резидентам и кредитным
организациям-нерезидентам.
При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по
таким счетам указываются: полное и сокращенное фирменные наименования,
место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, БИК
кредитной организации, в которой кредитной организацией - эмитентом
открыт корреспондентский счет, и номер такого счета в учете кредитной
организации - эмитента.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
В отношении аудитора (аудиторов), осуществившего (осуществивших)
независимую проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, а
также сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности
эмитента и (или) группы организаций, являющихся по отношению друг к
другу контролирующим и подконтрольным лицами либо обязанных составлять
такую отчетность по иным основаниям и в порядке, которые предусмотрены
федеральными законами, если хотя бы одной из указанных организаций
является эмитент (далее - сводная бухгалтерская (консолидированная
финансовая) отчетность эмитента), входящей в состав проспекта ценных
бумаг, за три последних завершенных финансовых года или за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее трех лет, а в случае если срок представления
бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента за первый отчетный год
еще не истек, - осуществившего независимую проверку вступительной
бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента или квартальной
бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента (если на дату
утверждения проспекта ценных бумаг истек установленный срок
представления квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности
эмитента либо такая квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность
эмитента составлена до истечения указанного срока), и составившего
(составивших) соответствующие аудиторские заключения, содержащиеся в
проспекте ценных бумаг, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, ИНН, ОГРН, место
нахождения аудиторской организации или фамилия, имя, отчество
индивидуального аудитора;
номер телефона и факса, адрес электронной почты;
полное наименование и место нахождения саморегулируемой
организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор
эмитента;
финансовый год (годы) или иной отчетный период, за который (за
которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерской
(финансовой) отчетности эмитента;
вид бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента, в отношении
которой аудитором проводилась независимая проверка (бухгалтерская
(финансовая) отчетность, вступительная бухгалтерская (финансовая)
отчетность, сводная бухгалтерская отчетность, консолидированная
финансовая отчетность).
Описываются факторы, которые могут оказать влияние на
независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии
существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц
аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в
уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента;
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам
аудитора) эмитентом;
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении
продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской
деятельности и т.д.), а также родственных связей;
сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно
должностными лицами аудитора (аудитором).
Указываются меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения
влияния указанных факторов.
Описывается порядок выбора аудитора эмитента:
наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его
основные условия;
процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения
собранием акционеров (участников), в том числе орган управления,
принимающий соответствующее решение.
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках
специальных аудиторских заданий.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора,
указывается фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом
аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного
периода, за который аудитором проводилась независимая проверка
бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента,
приводится информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за
оказанные аудитором услуги.
1.4. Сведения об оценщике эмитента
В отношении оценщика (оценщиков), привлеченного эмитентом на
основании заключенного договора на проведение оценки, для определения:
рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;
рыночной стоимости имущества, которым могут оплачиваться
размещаемые ценные бумаги;
рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по
облигациям эмитента с залоговым обеспечением,
а также в отношении оценщика эмитента, являющегося акционерным
инвестиционным фондом,
указываются:
для оценщика, работающего на основании трудового договора:
фамилия, имя, отчество оценщика, информация о членстве в
саморегулируемой организации оценщиков (полное наименование и место
нахождения саморегулируемой организации оценщиков, регистрационный
номер и дата регистрации оценщика в реестре саморегулируемой
организации оценщиков), а также полное и сокращенное фирменные
наименования, место нахождения юридического лица, с которым оценщик
заключил трудовой договор, ИНН, ОГРН такого юридического лица;
для оценщика, осуществляющего оценочную деятельность
самостоятельно, занимаясь частной практикой: фамилия, имя, отчество,
ИНН оценщика, информация о членстве в саморегулируемой организации
оценщиков (полное наименование и место нахождения саморегулируемой
организации оценщиков, регистрационный номер и дата регистрации
оценщика в реестре саморегулируемой организации оценщиков);
номер телефона и факса, адрес электронной почты (если имеется)
оценщика;
информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных)
оценщиком.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг, а
также иных лиц, оказывающих эмитенту консультационные услуги,
связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавших
проспект ценных бумаг, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения, ИНН (если применимо),
ОГРН (если применимо) консультанта - юридического лица или фамилия,
имя, отчество консультанта - физического лица, номер телефона и факса;
адрес страницы в сети Интернет, которая используется финансовым
консультантом на рынке ценных бумаг для раскрытия информации об
эмитенте;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший
указанную лицензию (для консультантов, являющихся профессиональными
участниками рынка ценных бумаг);
услуги, оказываемые (оказанные) консультантом.
В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг,
подписавшего проспект ценных бумаг, дополнительно указывается на
наличие или отсутствие обязательств между финансовым консультантом
(связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами), не
связанных с оказанием финансовым консультантом услуг эмитенту по
подготовке проспекта ценных бумаг.
В случае наличия указанных обязательств раскрываются:
содержание обязательств между финансовым консультантом
(связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами);
для денежных обязательств или иных обязательств, которые могут
быть выражены в денежном выражении, - общий размер таких обязательств
в денежном выражении.
В случае если в состав указанных обязательств входят
обязательства, размер которых (без учета процентов, штрафов, пеней и
т.п.) является для эмитента существенным или составляет 10 и более
процентов балансовой стоимости активов любой из сторон такого
обязательства, определенной по данным бухгалтерской (финансовой)
отчетности стороны за последний завершенный отчетный квартал перед
утверждением проспекта ценных бумаг уполномоченным органом управления
эмитента, по каждому такому обязательству дополнительно указываются:
стороны обязательства;
содержание обязательства;
срок исполнения обязательства, а в случае неисполнения
обязательства после истечения срока его исполнения - также причины
такого неисполнения;
иные сведения об обязательстве, раскрываемые эмитентом по
собственному усмотрению.
Информация об отсутствии или наличии обязательств между
финансовым консультантом на рынке ценных бумаг (связанными с ним
лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами) указывается в настоящем
пункте по состоянию на дату утверждения проспекта ценных бумаг
уполномоченным органом управления эмитента.
В целях настоящего пункта под лицами, связанными с финансовым
консультантом на рынке ценных бумаг или эмитентом, понимаются:
лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами
общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли),
составляющие уставный капитал финансового консультанта на рынке ценных
бумаг или эмитента;
хозяйственные общества, в которых финансовый консультант или
эмитент имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего
количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли),
составляющие уставный капитал хозяйственного общества.
Сведения об иных консультантах эмитента указываются в настоящем
пункте, если, по мнению эмитента, раскрытие таких сведений является
существенным для принятия решения о приобретении ценных бумаг
эмитента.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг
В отношении лица, предоставившего обеспечение по облигациям
выпуска, и иных лиц, подписавших проспект ценных бумаг и не указанных
в предыдущих пунктах настоящего раздела, указываются:
для физических лиц - фамилия, имя, отчество физического лица, год
рождения, сведения об основном месте работы и должности данного
физического лица;
для юридических лиц - полное и сокращенное фирменные наименования
(для некоммерческой организации - наименование), место нахождения, ИНН
(если применимо), ОГРН (если применимо) юридического лица, номер
телефона и факса юридического лица, адрес страницы в сети Интернет,
используемой юридическим лицом для раскрытия информации (если
имеется), а в случае если данным юридическим лицом является
профессиональный участник рынка ценных бумаг, - также номер, дата
выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную
лицензию.
II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и
условиях размещения по каждому виду, категории (типу)
размещаемых эмиссионных ценных бумаг
2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг
Указываются:
вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы эмитента,
российские депозитарные расписки);
для акций - категория (обыкновенные, привилегированные), для
привилегированных акций - тип;
для облигаций - серия и/или иные идентификационные признаки
(процентные, дисконтные, конвертируемые, неконвертируемые, с ипотечным
покрытием, биржевые, с возможностью досрочного погашения по требованию
владельцев, с возможностью досрочного погашения по усмотрению
эмитента, без возможности досрочного погашения, срок погашения,
дополнительная идентификация выпуска (серии) облигаций (цифровая,
буквенная и т.п.), установленная по усмотрению эмитента);
форма размещаемых ценных бумаг (именные бездокументарные,
документарные на предъявителя без обязательного централизованного
хранения, документарные на предъявителя с обязательным
централизованным хранением);
для конвертируемых ценных бумаг, а также для опционов эмитента:
вид, категория (тип) ценных бумаг, в которые конвертируются
размещаемые конвертируемые ценные бумаги и опционы эмитента;
количество ценных бумаг определенного вида, категории (типа), в
которые конвертируется одна размещаемая конвертируемая ценная бумага
или один опцион эмитента;
срок или порядок определения срока предъявления требования о
конвертации (если такой срок установлен или предусмотрен для
определенного вида ценных бумаг), срок конвертации или порядок его
определения;
для российских депозитарных расписок:
вид, категория (тип) и форма представляемых ценных бумаг, а если
представляемыми ценными бумагами являются облигации - также срок
(порядок определения срока) погашения таких облигаций;
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения
эмитента представляемых ценных бумаг, а также иные данные, позволяющие
идентифицировать эмитента представляемых ценных бумаг как юридическое
лицо в соответствии с личным законом эмитента представляемых ценных
бумаг;
международный идентификационный номер (ISIN) или иной
идентификационный номер, присвоенный представляемым ценным бумагам
(выпуску представляемых ценных бумаг) в соответствии с иностранным
правом;
количество представляемых ценных бумаг, право собственности на
которые удостоверяется одной российской депозитарной распиской данного
выпуска;
максимальное количество российских депозитарных расписок выпуска,
которое может одновременно находиться в обращении;
сведения о принятии на себя эмитентом представляемых ценных бумаг
обязанностей перед владельцами российских депозитарных расписок.
2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии
размещаемых эмиссионных ценных бумаг
Раскрывается номинальная стоимость размещаемых ценных бумаг. Для
конвертируемых ценных бумаг или опционов эмитента дополнительно
указывается номинальная стоимость ценных бумаг, в которые
конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги или опционы
эмитента.
В случае если в соответствии с законодательством Российской
Федерации наличие номинальной стоимости у определенного вида,
категории (типа) ценных бумаг не предусмотрено, указывается на это
обстоятельство.
2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и
количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить
Указываются количество размещаемых ценных бумаг и их объем по
номинальной стоимости. Для конвертируемых ценных бумаг или опционов
эмитента дополнительно указываются количество и объем по номинальной
стоимости ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые
конвертируемые ценные бумаги или опционы эмитента.
В случае если в соответствии с законодательством Российской
Федерации наличие номинальной стоимости у определенного вида,
категории (типа) ценных бумаг не предусмотрено, объем размещаемых
ценных бумаг по их номинальной стоимости не раскрывается.
В случае если одновременно с размещением ценных бумаг планируется
предложить к приобретению, в том числе за пределами Российской
Федерации посредством размещения соответствующих депозитарных ценных
бумаг иностранного эмитента, ранее размещенные (находящиеся в
обращении) ценные бумаги эмитента того же вида, категории (типа),
указываются предполагаемое количество размещенных (находящихся в
обращении) ценных бумаг эмитента, которое планируется предложить к
приобретению, и их объем по номинальной стоимости.
2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных
ценных бумаг
В случае размещения ценных бумаг путем подписки раскрывается цена
(цены) или порядок определения цены (цен) размещения ценных бумаг.
В случае если при размещении ценных бумаг выпуска
(дополнительного выпуска) предоставляется преимущественное право их
приобретения, также указывается цена или порядок определения цены
размещения ценных бумаг лицам, имеющим такое преимущественное право.
2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг
Указывается:
дата начала и дата окончания размещения ценных бумаг или порядок
определения срока размещения ценных бумаг;
способ размещения ценных бумаг;
наличие преимущественного права приобретения размещаемых ценных
бумаг и дата составления списка лиц, имеющих такое преимущественное
право;
если размещение ценных бумаг путем открытой подписки
осуществляется с возможностью их приобретения за пределами Российской
Федерации, в том числе посредством приобретения иностранных ценных
бумаг, - наличие такой возможности;
иные существенные, но мнению эмитента, условия размещения ценных
бумаг.
В случае если размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с
привлечением лиц, оказывающих услуги по размещению и/или организации
размещения ценных бумаг, в отношении каждого такого лица указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения,
ИНН (если применимо), ОГРН (если применимо);
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
брокерской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
основные функции лица, оказывающего услуги по размещению и/или
организации размещения ценных бумаг, в том числе:
наличие у такого лица обязанностей по приобретению не размещенных
в срок ценных бумаг, а при наличии такой обязанности - также
количество (порядок определения количества) не размещенных в срок
ценных бумаг, которое обязано приобрести указанное лицо, и срок
(порядок определения срока), по истечении которого указанное лицо
обязано приобрести такое количество ценных бумаг;
наличие у такого лица обязанностей, связанных с поддержанием цен
на размещаемые ценные бумаги на определенном уровне в течение
определенного срока после завершения их размещения (стабилизация), в
том числе обязанностей, связанных с оказанием услуг маркет-мейкера, а
при наличии такой обязанности - также срок (порядок определения
срока), в течение которого указанное лицо обязано осуществлять
стабилизацию или оказывать услуги маркет-мейкера;
наличие у такого лица права на приобретение дополнительного
количества ценных бумаг эмитента из числа размещенных (находящихся в
обращении) ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа), что и
размещаемые ценные бумаги, которое может быть реализовано или не
реализовано в зависимости от результатов размещения ценных бумаг, а
при наличии такого права - дополнительное количество (порядок
определения количества) ценных бумаг, которое может быть приобретено
указанным лицом, и срок (порядок определения срока), в течение
которого указанным лицом может быть реализовано право на приобретение
дополнительного количества ценных бумаг;
размер вознаграждения лица, оказывающего услуги по размещению
и/или организации размещения ценных бумаг.
В случае если одновременно с размещением ценных бумаг планируется
предложить к приобретению, в том числе за пределами Российской
Федерации посредством размещения соответствующих иностранных ценных
бумаг, ранее размещенные (находящиеся в обращении) ценные бумаги
эмитента того же вида, категории (типа), дополнительно указываются:
сведения о владельце (владельцах) ценных бумаг эмитента, которые
намереваются предложить их к приобретению одновременно с размещением
ценных бумаг (полное и сокращенное фирменные наименования (для
коммерческой организации), наименование (для некоммерческой
организации), местонахождение юридического лица или фамилия, имя,
отчество физического лица);
количество ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа),
что и размещаемые ценные бумаги, принадлежащих владельцу,
намеревающемуся предложить их к приобретению одновременно с
размещением ценных бумаг;
количество ценных бумаг эмитента того же вида, категории (типа),
что и размещаемые ценные бумаги, которое владелец намеревается
предложить к приобретению одновременно с размещением ценных бумаг;
предполагаемый способ предложения ценных бумаг (оферта; публичная
оферта; приглашение делать публичные оферты; привлечение брокера;
предложение через фондовую биржу или иного организатора торговли на
рынке ценных бумаг; предложение за пределами Российской Федерации, в
том числе посредством размещения соответствующих иностранных ценных
бумаг; иное).
2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных
бумаг
В случае размещения ценных бумаг путем подписки указываются срок,
форма (денежные средства, неденежные средства) и порядок оплаты
размещаемых ценных бумаг.
В случае оплаты денежными средствами указывается валюта платежа.
В случае если предусмотрена форма оплаты акций, а также облигаций
неденежными средствами (ценными бумагами, вещами или имущественными
правами либо иными правами, имеющими денежную оценку), приводится
перечень имущества, которым могут оплачиваться размещаемые ценные
бумаги, и сведения об оценщике (перечень возможных оценщиков),
привлекаемом (привлекаемых) для определения рыночной стоимости такого
имущества.
Указывается на то, что сведения об оценщике (оценщиках),
привлекаемом (привлекаемых) для определения рыночной стоимости
имущества, содержатся в пункте 1.4 проспекта ценных бумаг, или
приводятся следующие сведения о каждом из таких оценщиков:
для оценщика, работающего на основании трудового договора:
фамилия, имя, отчество оценщика, информация о членстве в
саморегулируемой организации оценщиков (полное наименование и место
нахождения саморегулируемой организации оценщиков, регистрационный
номер и дата регистрации оценщика в реестре саморегулируемой
организации оценщиков), а также полное и сокращенное фирменные
наименования, место нахождения юридического лица, с которым оценщик
заключил трудовой договор, ИНН, ОГРН такого юридического лица;
для оценщика, осуществляющего оценочную деятельность
самостоятельно, занимаясь частной практикой: фамилия, имя, отчество,
ИНН оценщика, информация о членстве в саморегулируемой организации
оценщиков (полное наименование и место нахождения саморегулируемой
организации оценщиков, регистрационный номер и дата регистрации
оценщика в реестре саморегулируемой организации оценщиков);
номер телефона и факса, адрес электронной почты (если имеется)
оценщика;
информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных)
оценщиком.
В случае если порядок оплаты размещаемых ценных бумаг
предусматривает возможность рассрочки оплаты, дополнительно
указываются размер и срок внесения каждого платежа.
Раскрываются иные существенные, по мнению эмитента, условия
оплаты размещаемых ценных бумаг.
2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения
эмиссионных ценных бумаг
В случае размещения ценных бумаг путем подписки описываются
порядок и условия заключения договоров в ходе размещения ценных бумаг,
в том числе форма и способ заключения договоров, место и момент их
заключения.
Указывается порядок направления оферты и порядок получения
акцепта, в том числе указывается на то, какие действия признаются
акцептом направленной оферты, и срок акцепта.
В случае если заключение договоров осуществляется путем
составления единого документа и подписания его сторонами, указывается
на это обстоятельство и описываются срок, место и иные условия
подписания такого документа.
В случае если заключение договоров осуществляется путем обмена
документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной,
телефонной, электронной или иной связи, указывается вид
соответствующей связи, адрес, по которому должен быть направлен
соответствующий документ, порядок идентификации лица, от которого
исходит документ, и иные условия обмена документами.
В случае если заключение договоров осуществляется на торгах,
указывается это обстоятельство, а также приводится наименование лица,
организующего проведение торгов (эмитент, специализированная
организация, организатор торговли на рынке ценных бумаг), описывается
форма и порядок проведения торгов.
В случае если заключение договоров осуществляется путем подачи
заявок, указываются срок и условия подачи заявок, и процедура их
удовлетворения.
Указываются возможные основания и порядок изменения и/или
расторжения заключенных договоров.
Для именных ценных бумаг, ведение реестра владельцев которых
осуществляется регистратором, описывается порядок внесения приходной
записи по лицевым счетам (счетам депо) первых владельцев.
Для документарных ценных бумаг с обязательным централизованным
хранением описывается порядок внесения приходной записи по счетам депо
первых владельцев в депозитарии, осуществляющем централизованное
хранение таких ценных бумаг.
Для документарных ценных бумаг без обязательного
централизованного хранения описывается порядок выдачи первым
приобретателям сертификатов ценных бумаг.
2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных
ценных бумаг
Указываются сведения о круге потенциальных приобретателей
размещаемых ценных бумаг.
2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах
размещения эмиссионных ценных бумаг
Указываются форма, порядок и сроки раскрытия эмитентом информации
о начале и завершении размещения ценных бумаг, о цене (порядке
определения цены) размещения ценных бумаг, о государственной
регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг или представлении в регистрирующий орган уведомления об итогах
выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.
В случае размещения ценных бумаг акционерным обществом путем
подписки, при котором у каких-либо лиц возникает преимущественное
право приобретения размещаемых ценных бумаг, указывается порядок
раскрытия эмитентом информации об итогах осуществления
преимущественного права.
III. Основная информация о финансово-экономическом
состоянии эмитента
3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Приводится динамика показателей, характеризующих
финансово-экономическую деятельность эмитента, за 5 последних
завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год,
если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта
ценных бумаг (информация приводится в виде таблицы, показатели
рассчитываются на дату окончания каждого завершенного финансового года
и на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты
утверждения проспекта ценных бумаг).
В случае если эмитент составляет бухгалтерскую (финансовую)
отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой
отчетности (МСФО) или иными, отличными от МСФО, международно
признанными правилами, расчет показателей, характеризующих
финансово-экономическую деятельность эмитента, по его усмотрению,
может осуществляться в соответствии с МСФО или иными, отличными от
МСФО, международно признанными правилами, с указанием стандартов
(правил), в соответствии с которыми осуществляется расчет указанных
показателей.
В случае если эмитент помимо бухгалтерской (финансовой)
отчетности составляет также сводную бухгалтерскую (консолидированную
финансовую) отчетность, дополнительно может быть приведена динамика
показателей, характеризующих финансово-экономическую деятельность
эмитента, расчет которых осуществляется на основании сводной
бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента, с
указанием этого обстоятельства.
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят
следующие показатели своей финансово-экономической деятельности:
---------------------------T--------------------------------T----------------------------¬
¦ Наименование ¦ Рекомендуемая методика ¦ Рекомендуемая методика ¦
¦ показателя ¦ расчета ¦ расчета в соответствии ¦
¦ ¦ ¦ с МСФО ¦
+--------------------------+--------------------------------+----------------------------+
¦ Производительность ¦ Выручка / Средняя ¦ Объем продаж / Средняя ¦
¦ труда, руб./чел. ¦ численность работников ¦ численность работников ¦
+--------------------------+--------------------------------+----------------------------+
¦ Отношение размера ¦ (Долгосрочные обязательства ¦ Совокупные ¦
¦ задолженности к ¦ + Краткосрочные ¦ обязательства / ¦
¦ собственному ¦ обязательства) / Капитал и ¦ Собственный ¦
¦ капиталу ¦ резервы ¦ (акционерный) капитал ¦
+--------------------------+--------------------------------+----------------------------+
¦ Отношение размера ¦ Долгосрочные обязательства ¦ Долгосрочная ¦
¦ долгосрочной ¦ / (Капитал и резервы + ¦ задолженность / ¦
¦ задолженности к ¦ Долгосрочные обязательства) ¦ (Собственный ¦
¦ сумме долгосрочной ¦ ¦ (акционерный) капитал ¦
¦ задолженности и ¦ ¦ + Долгосрочная ¦
¦ собственного ¦ ¦ задолженность) ¦
¦ капитала ¦ ¦ ¦
+--------------------------+--------------------------------+----------------------------+
¦ Степень покрытия ¦ (Краткосрочные ¦ (Краткосрочная ¦
¦ долгов текущими ¦ обязательства - Денежные ¦ задолженность - ¦
¦ доходами (прибылью) ¦ средства) / (Выручка - ¦ Денежные средства и их ¦
¦ ¦ Себестоимость проданных ¦ эквиваленты) / ¦
¦ ¦ товаров, продукции, работ, ¦ (Прибыль до вычета ¦
¦ ¦ услуг - Коммерческие ¦ расходов по процентам, ¦
¦ ¦ расходы - Управленческие ¦ уплаты налогов и ¦
¦ ¦ расходы + Амортизационные ¦ амортизационных ¦
¦ ¦ отчисления) ¦ отчислений) ¦
+--------------------------+--------------------------------+----------------------------+
¦ Уровень просроченной ¦ Просроченная задолженность ¦ (Просроченная ¦
¦ задолженности, % ¦ / (Долгосрочные ¦ задолженность / ¦
¦ ¦ обязательства + ¦ Совокупные ¦
¦ ¦ краткосрочные ¦ обязательства) x 100 ¦
¦ ¦ обязательства) x 100 ¦ ¦
L--------------------------+--------------------------------+-----------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели своей финансово-экономической деятельности:
----------------------------------T------------------------------------------------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Рекомендуемая методика расчета ¦
+---------------------------------+------------------------------------------------------+
¦ Уставный капитал, руб. ¦ Сумма номинальных стоимостей размещенных ¦
¦ ¦ акций (сумма стоимостей вкладов участников) ¦
¦ ¦ кредитной организации ¦
+---------------------------------+------------------------------------------------------+
¦ Собственные средства ¦ В соответствии с порядком, установленным ¦
¦ (капитал), руб. ¦ Центральным банком Российской Федерации для ¦
¦ ¦ кредитных организаций ¦
+---------------------------------+------------------------------------------------------+
¦ Чистая прибыль ¦ Чистая прибыль (убыток) отчетного периода ¦
¦ (непокрытый убыток), руб. ¦ ¦
+---------------------------------+------------------------------------------------------+
¦ Рентабельность активов, % ¦ (Чистая прибыль) / (Балансовая стоимость ¦
¦ ¦ активов) x 100 ¦
+---------------------------------+------------------------------------------------------+
¦ Рентабельность капитала, % ¦ (Чистая прибыль) / (Собственные средства ¦
¦ ¦ (капитал) x 100 ¦
+---------------------------------+------------------------------------------------------+
¦ Привлеченные средства: ¦ (Межбанковские кредиты полученные + средства ¦
¦ (кредиты, депозиты, ¦ на счетах клиентов + депозиты + прочие ¦
¦ клиентские счета и т.д.), ¦ привлеченные средства) ¦
¦ руб. ¦ ¦
L---------------------------------+-------------------------------------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, указывается такая методика. В случае если расчет
какого-либо из приведенных показателей, по мнению эмитента, не имеет
очевидного экономического смысла, вместо такого показателя может
использоваться иной показатель, характеризующий
финансово-экономическую деятельность эмитента, с указанием методики
его расчета. Помимо приведенных показателей эмитент вправе
использовать дополнительные показатели, характеризующие его
финансово-экономическую деятельность, с указанием методики расчета
таких показателей.
Приводится анализ финансово-экономической деятельности эмитента
на основе экономического анализа динамики приведенных показателей.
3.2. Рыночная капитализация эмитента
Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами,
обыкновенные акции которых включены в список ценных бумаг, допущенных
к торгам на организаторе торговли на рынке ценных бумаг, указывается
информация о рыночной капитализации эмитента за 5 последних
завершенных финансовых лет, или за каждый завершенный финансовый год,
если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, с указанием
соответствующего организатора торговли на рынке ценных бумаг и
сведений о рыночной капитализации на дату завершения каждого
финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного
периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества
акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции,
раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и
определяемую в соответствии с Порядком определения рыночной цены
ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы
колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового
кодекса Российской Федерации, утвержденным Приказом ФСФР России от
09.11.2010 N 10-65/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции
Российской Федерации 29.11.2010, регистрационный N 19062).
В случае невозможности определения рыночной цены акции в
соответствии с указанным порядком эмитентом приводится описание
выбранной им методики определения рыночной цены акций.
В случае если акции эмитента включены в список ценных бумаг,
допущенных к торгам на двух или более организаторах торговли на рынке
ценных бумаг, выбор организатора торговли на рынке ценных бумаг для
расчета рыночной цены акции осуществляется эмитентом по собственному
|