| |счетах и депозиты|в) 20316 (остатки на корреспондентских|
| |до востребования в|счетах и депозиты до востребования в|
| |банках-нерезидентах|банках-нерезидентах) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
| 1А4 |Залоговые депозиты|а) 47410 (нерезиденты); |
| |и покрытия по|б) 32310; |
| |аккредитивам в|в) 32301-32309 (залоговые депозиты); |
| |банках-нерезидентах| |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах |
| | (непросроченные) |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1А5.1 |Краткосрочные |а) 32302-32307, 32102-32107, 20316 (срочные|
| |(кроме депозитов до|и сберегательные депозиты) |
| |востребования) | |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1А5.2 |Долгосрочные |а) 32308-32309, 32108-32109, 20316 (срочные|
| | |и сберегательные депозиты) |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1А6.1 |Краткосрочные |а) 32101, 32110; |
| | |б) 20312, 32102-32107, 32302-32307 (ссуды); |
| | |в) 45601-45604, 45607, 45608, 45701-45704,|
| | |45707, 45708; |
| | |г) 47301-47305; |
| | |д) 40308 (краткосрочные) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1А6.2 |Долгосрочные |а) 20312, 32108-32109, 32308-32309 (ссуды,|
| | |долгосрочные); |
| | |б) 45605-45606, 45705-45706; |
| | |в) 60312 (требования к нерезидентам по|
| | |арендным обязательствам); |
| | |г) 47306-47307; |
| | |д) 40308 (долгосрочные) |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1А7.4 |С ценными бумагами|а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным|
| |резидентов, кроме|резидентами, кроме ОВГВЗ и ОГВЗ, по|
| |ОВГВЗ Минфина|договорам с обратной продажей с|
| |России |нерезидентами); |
| | |б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным|
| | |резидентами, по договорам с обратной|
| | |продажей с нерезидентами); |
| | |в) 50205, 50206, 50207, 50208, 50305, 50306,|
| | |50307, 50308 (по ценным бумагам, кроме ОВГВЗ|
| | |и ОГВЗ, по договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |г) 50705, 50706, 50805, 50806 (по ценным|
| | |бумагам по договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |д) 512-515 (по ценным бумагам по договорам с|
| | |обратной продажей с нерезидентами); |
| | |е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в|
| | |группе "а" и "в") |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1А7.2 |С ОВГВЗ Минфина|А) 50113 (ОВГВЗ и ОГВЗ Минфина России по|
| |России |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |б) 50305 (ОВГВЗ и ОГВЗ Минфина России по|
| | |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в|
| | |группе "а" и "б") |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1А7.5 |С ценными бумагами|а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным|
| |нерезидентов |нерезидентами, по договорам с обратной|
| | |продажей с нерезидентами); |
| | |б) 50611 (по ценным бумагам, эмитированным|
| | |нерезидентами, по договорам с обратной|
| | |продажей с нерезидентами); |
| | |в) 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311|
| | |(по ценным бумагам по договорам с обратной|
| | |продажей с нерезидентами); |
| | |г) 50707, 50708, 50807, 50808 (по ценным|
| | |бумагам по договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |д) 516-519 (по ценным бумагам по договорам с|
| | |обратной продажей с нерезидентами); |
| | |е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в|
| | |группе "а" и "в") |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные |
| | нерезидентами |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1А8.1 |Краткосрочные |а) 50108, 50109, 50110 (краткосрочные); |
| | |б) краткосрочные долговые ценные бумаги,|
| | |эмитированные нерезидентами и учитываемые на|
| | |счете 50115; |
| | |в) краткосрочные долговые ценные бумаги,|
| | |учитываемые на счетах 50209, 50210, 50211,|
| | |50309, 50310, 50311 (кроме ценных бумаг по|
| | |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |г) долговые ценные бумаги, учитываемые на|
| | |счетах 51601-51605, 51701-51705,|
| | |51801-51805, 51901-51905; |
| | |д) краткосрочные, выпущенные нерезидентами и|
| | |проданные нерезидентам по договорам с|
| | |обратной продажей - прямым операциям РЕПО|
| | |(отсутствуют на балансовых счетах); |
| | |е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в|
| | |группах "а", "б" и "в") |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1А8.2 |Долгосрочные |а) 50108, 50109, 50110 (долгосрочные); |
| | |б) долгосрочные долговые ценные бумаги,|
| | |эмитированные нерезидентами и учитываемые на|
| | |счете 50115; |
| | |в) долгосрочные долговые ценные бумаги,|
| | |учитываемые на счетах 50209, 50210, 50211,|
| | |50309, 50310, 50311 (кроме ценных бумаг по|
| | |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |г) долговые ценные бумаги, учитываемые на|
| | |счетах 51606-51607, 51706-51707,|
| | |51806-51807, 51906-51907; |
| | |д) долгосрочные, выпущенные нерезидентами и|
| | |проданные нерезидентам по договорам с|
| | |обратной продажей - прямым операциям РЕПО|
| | |(отсутствуют на балансовых счетах); |
| | |е) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в|
| | |группах "а", "б" и "в") |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
| 1А9 |Участие в капитале|а) 50607, 50608; |
| |(акции, паи) в|б) акции, эмитированные нерезидентами и|
| |капитале |учитываемые на счете 50613; |
| |нерезидентов |в) акции, учитываемые на счетах 50707,|
| | |50708, 50807, 50808 (кроме ценных бумаг по|
| | |договорам с обратной продажей с|
| | |нерезидентами); |
| | |г) 60103, 60104, 60203, 60204 |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
| 1А10 |Недвижимое |а) 60205; |
| |имущество |б) 60401 60404, 60804, 607 за вычетом 60601|
| |заграничных |и 60805 (все счета в части недвижимого|
| |филиалов и|имущества на территории других государств) |
| |представительств | |
| |банка | |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1А11 |Просроченная задолженность нерезидентов (активы|
| | отчитывающегося банка) |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1A11.1|Не погашенный в|а) 32402; |
| |срок основной долг |б) 45816; |
| | |в) 45817; |
| | |г) 20318; |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809,|
| | |51908, 51909 (основной долг); |
| | |е) 40310; |
| | |ж) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные|
| | |требования); |
| | |з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным|
| | |нерезидентами, основной долг, за вычетом|
| | |затрат по оплате услуг, связанных с|
| | |приобретением) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1А11.2|Не погашенные в|а) 32502; |
| |срок проценты |б) 45916; |
| | |в) 45917; |
| | |г) 20320; |
| | |д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809,|
| | |51908, 51909 (проценты); |
| | |е) 40311; |
| | |з) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным|
| | |нерезидентами, проценты, за вычетом затрат|
| | |по оплате услуг, связанных с приобретением) |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1A50 | Прочие требования к нерезидентам |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1A50.1|Краткосрочные |а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме|
| | |просроченных требований); |
| | |б) 60314 (краткосрочные); |
| | |в) 47427 (нерезиденты) |
| | |г) 47423 (нерезиденты, краткосрочные) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1A50.2|Долгосрочные |а) 60314 (долгосрочные); |
| | |б) 47423 (нерезиденты, долгосрочные) |
-------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
|Номер | Строки подраздела | Счета баланса банка |
|строки| 1П | |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
| 1П1 |Остатки на|а) 20314 (остатки на корреспондентских|
| |корреспондентских |счетах и депозиты до востребования|
| |счетах и депозиты|банков-нерезидентов) ; б) 30111, 30112,|
| |до востребования|30113, 30117, 30122, 30123; |
| |банков-нерезидентов|в) 31601; г) 40804-40806, 40809, 40812|
| | |(банки) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
| 1П2 |Остатки на текущих|а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; |
| |счетах и депозиты|б) 40804 - 40806, 40809, 40812 (кроме|
| |до востребования|банков); |
| |нерезидентов, кроме|в) 42501, 42601; |
| |банков |г) 40910; д)20310 |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
| 1П3 |Залоговые депозиты|а) 47409, 40902 (нерезиденты); |
| |нерезидентов и|б) 31610, 42508, 42608; |
| |покрытия по|в) 44001-44007 (залоговые депозиты) |
| |аккредитивам, | |
| |перечисленные | |
| |нерезидентами | |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1П4 |Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов |
| | (непросроченные) |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1П4.1 |Краткосрочные |а) 31602-31607 (срочные и сберегательные|
| |(кроме депозитов до|депозиты); |
| |востребования) |б) 42602-42605, 42502-42505 |
| | |в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты,|
| | |краткосрочные) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1П4.2 |Долгосрочные |а) 31608-31609 (срочные и сберегательные|
| | |депозиты); |
| | |б) 42606-42607, 42506-42507; |
| | |в) 20314 (срочные и сберегательные депозиты,|
| | |долгосрочные) |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1П5.1 |Краткосрочные |а) 31401-31407, 31410; |
| | |б) 31602-31607 (ссуды); |
| | |в) 44002-44005 (ссуды); |
| | |г) 40307 (краткосрочные, непросроченные) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1П5.2 |Долгосрочные |а) 31408-31409; |
| | |б) 31608-31609 (ссуды); |
| | |в) 44002-44007 (ссуды); |
| | |г) 60806 (нерезиденты); |
| | |д) 40307 (долгосрочные, непросроченные) |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1П6.4 |С ценными бумагами|для заполнения этой строки следует|
| |резидентов, кроме|использовать данные бухгалтерского учета о|
| |ОВГВЗ Минфина|стоимости продаж нерезидентам ценных бумаг|
| |России |по сделкам прямых РЕПО, при этом не следует|
| | |использовать данные об обязательствах по|
| | |прямым РЕПО, учтенных на внебалансовых|
| | |счетах, поскольку на этих счетах они|
| | |оцениваются по стоимости выкупа ценных|
| | |бумаг, в то время как по данной строке|
| | |обязательства по прямым РЕПО оцениваются по|
| | |стоимости продажи ценных бумаг |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1П6.2 |С ОВГВЗ Минфина|то же, что и по строке 1П6.4 |
| |России | |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1П6.5 |С ценными бумагами|то же, что и по строке 1П6.4 |
| |нерезидентов | |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком |
| | (непросроченные) и приобретенные нерезидентами |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1П7.1 |Краткосрочные |а) 520-523 (нерезиденты, краткосрочные),|
| | |плюс суммы премий, полученных при выпуске|
| | |ценных бумаг отчитывающегося банка и|
| | |учтенных по кредиту счета 70102 на дату|
| | |выпуска ценных бумаг, минус регулирующие|
| | |проводки (к проводкам по счетам 520-523) по|
| | |счету 52502 в части дисконта по ценным|
| | |бумагам отчитывающегося банка; |
| | |б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным|
| | |обязательствам) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1П7.2 |Долгосрочные |а) 520-523 (нерезиденты, долгосрочные), плюс|
| | |суммы премий, полученных при выпуске ценных|
| | |бумаг отчитывающегося банка и учтенных по|
| | |кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных|
| | |бумаг, минус регулирующие проводки (к|
| | |проводкам по счетам 520-523) по счету 52502|
| | |в части дисконта по ценным бумагам|
| | |отчитывающегося банка; |
| | |б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным|
| | |обязательствам) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
| 1П8 |Участие (акции,|(10206 + 10306 + 10406) / (102 + 103 + 104 -|
| |паи) нерезидентов в|105) х собственные средства банка, которые|
| |капитале |рассчитываются по формуле, приведенной в|
| |отчитывающегося |п.II.11.12 |
| |банка | |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1П9 | Просроченная задолжценность перед нерезидентами (обязательства |
| | отчитывающегося банка) |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1П9.1 |Не погашенный в|а) 31703, 47602, 47605; |
| |срок основной долг |б) 40307 (просроченный основной долг); |
| | |в) 47401, 47405, 47407 (просроченная|
| | |задолженность перед нерезидентами); |
| | |г) 47418 (нерезиденты); |
| | |д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты,|
| | |просроченная задолженность); |
| | |ж) прочие счета в части просроченного|
| | |основного долга перед нерезидентами |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1П9.2 |Не погашенные в|а) 31803, 47607, 47609; |
| |срок проценты |б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты,|
| | |просроченная задолженность); |
| | |в) прочие счета в части просроченных|
| | |процентов по задолженности перед|
| | |нерезидентами |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами |
|------|----------------------------------------------------------------|
|1П50.1|Краткосрочные |а) 40903 (нерезиденты); |
| | |б) 47401, 47405, 47407 (нерезиденты,|
| | |непросроченная задолженность); |
| | |в) 60313 (краткосрочные); |
| | |г) 47426, 47411 (нерезиденты); |
| | |д) 47422 (нерезиденты, краткосрочные); |
| | |е) 30606, 42609-42613; |
| | |ж) 30220, 30223 (нерезиденты); |
| | |з) 524 (нерезиденты, непросроченные|
| | |обязательства) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|1П50.2|Долгосрочные |а) 42614-42615; |
| | |б) 60313 (долгосрочные); |
| | |в) 47422 (нерезиденты, долгосрочные) |
-------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
|Номер | Строки подраздела | Счета баланса банка |
|строки| 3А | |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 3А1 | Требования к банкам-нерезидентам |
|------|----------------------------------------------------------------|
|3А1.1 |Участие (акции,|а) 50607, 50707, 50807, 60103, 60203, 60205|
| |паи) в капитале |(участие 10 и более процентов голосов в|
| | |управлении) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|3А1.2 |Субординированные |а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по|
| |(бессрочные) |отношению к нерезидентам с 10 и более|
| |кредиты |процентов голосов в управлении) |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 3А2 | Требования к прочим юридическим лицам-нерезидентам |
|------|----------------------------------------------------------------|
|3А2.1 |Участие в капитале|а) 50608, 50708, 50808, 60104, 60204|
| |(акции, паи) |(участие, обеспечивающее 10 и более|
| | |процентов голосующих акций) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|3А2.2 |Краткосрочные ссуды|а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и|
| |предоставленные |более процентов голосов в управлении); |
| | |б) 45601-45604 (по отношению к нерезидентам|
| | |с 10 и более процентов голосов в управлении)|
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|3А2.3 |Долгосрочные ссуды|а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и|
| |предоставленные |более процентов голосов в управлении); |
| | |б) 45605-45606 (по отношению к нерезидентам|
| | |с 10 и более процентов голосов в|
| | |управлении); |
| | |в) 60606 (нерезиденты, по отношению к|
| | |нерезидентам с 10 и более процентов голосов|
| | |в управлении) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|3А2.4 |Краткосрочные |а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); |
| |долговые ценные|б) 51901-51905; |
| |бумаги |в) 50115 (по прочим долговым обязательствам|
| | |нерезидентов, долгосрочные); г) 50406 (по|
| | |ценным бумагам, учтенным в группах "а" и|
| | |"в"); |
| | |пп.а)-г) - по отношению к нерезидентам с 10|
| | |и более процентов голосов в управлении |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|3А2.5 |Долгосрочные |а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); |
| |долговые ценные|б) 51906-51907; |
| |бумаги |в) 50406 (по ценным бумагам, учтенным в|
| | |группах "а" и "б"); |
| | |г) 50115 (по прочим долговым обязательствам|
| | |нерезидентов, краткосрочные); |
| | |пп.а)-г) - по отношению к нерезидентам с 10|
| | |и более процентов голосов в управлении |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|3А2.10|Прочие |а) 60314 (краткосрочные, по отношению к|
| |краткосрочные |нерезидентам с 10 и более процентов голосов|
| |требования |в управлении) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|3А2.11|Прочие долгосрочные|а) 60314 (долгосрочные, по отношению к|
| |требования |нерезидентам с 10 и более процентов голосов|
| | |в управлении) |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
| 3А3 |Часть начисленного|не отражается на балансовых счетах банка |
| |в отчетном периоде| |
| |чистого дохода (до| |
| |его распределения| |
| |или выплаты| |
| |дивидендов) | |
| |нерезидентов, | |
| |соответствующая | |
| |доле участия| |
| |отчитывающегося | |
| |банка в их капитале| |
-------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
|Номер | Строки подраздела | Счета баланса банка |
|строки| 3П | |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами |
|------|----------------------------------------------------------------|
|3П1.1 |Участие (акции,|соответствие то же, что и для строки 1П8, но|
| |паи) в капитале |по счетам 10206, 10306, 10406 включаются|
| | |данные, относящиеся к банкам-нерезидентам,|
| | |каждый из которых по состоянию на начало и|
| | |(или) конец периода обладал участием в|
| | |капитале отчитывающегося банка,|
| | |обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов|
| | |в управлении |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|3П1.2 |Субординированные |а) 31609 (субординированные кредиты) |
| |(бессрочные) | |
| |кредиты | |
|------|----------------------------------------------------------------|
| 3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами |
|------|----------------------------------------------------------------|
|3П2.1 |Участие (акции,|соответствие то же, что и для строки 1П8, но|
| |паи) в капитале |по счетам 10206, 10306, 10406 включаются|
| | |данные, относящиеся к нерезидентам (кроме|
| | |банков), каждый из которых по состоянию на|
| | |начало и(или) конец периода обладал участием|
| | |в капитале отчитывающегося банка,|
| | |обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов|
| | |в управлении |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
|3П2.2 |Субординированные |а) 44007 (субординированные кредиты) |
| |(бессрочные) | |
| |кредиты | |
|------|-------------------|--------------------------------------------|
| 3П3 |Часть начисленного|сумма оборотов по счету 701 заданный|
| |в отчетном периоде|отчетный период минус сумма оборотов по|
| |чистого дохода (до|счету 702 и счету 705 (в части дивидендов и|
| |его распределения|налоговых начислений) за тот же период.|
| |или выплаты|Результат вычитания, пересчитанный в|
| |дивидендов) |долларовый эквивалент, умножается на долю в|
| |отчитывающегося |капитале отчитывающегося банка, которую в|
| |банка, |нем составляет участие нерезидентов, каждый|
| |соответствующая |из которых обладал не менее 10 процентами|
| |доле участия|голосов в управлении |
| |нерезидентов в его| |
| |капитале | |
-------------------------------------------------------------------------
V.4.
В случае внесения изменений в Положение Банка России от 5 декабря
2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации" в
части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке
отчетности по форме 0409401 указанные счета следует учитывать в
соответствии с общими принципами заполнения данной формы.
VI. Раздел 4 Движение иностранных активов
и обязательств отчитывающегося банка по
операциям РЕПО с нерезидентами
VI.1. Общая характеристика раздела 4
Собираемая информация используется Банком России для расчета
показателей денежно-кредитной статистики.
В разделе отражаются составляющие иностранных активов и
обязательств, сформировавшиеся в результате операций РЕПО с
нерезидентами, по состоянию на начало и конец отчетного периода и их
движение в течение периода без странового разреза. Соответствие между
данными разделов 1 и 4 приведено в пункте IX.5.
VII. Раздел 5 "Требования и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют"
VII.1. Общая характеристика раздела 5
В разделе 5 отражаются:
все иностранные активы и обязательства (кроме участия
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе 5
раздела 1 в разбивке по видам валют;
балансовые требования и обязательства банка в иностранной валюте
по отношению к резидентам Российской Федерации по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов
(кредиторов);
выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте,
проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного
периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов.
VII.2. Графы раздела 5
Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные
активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.
Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к кредитным
организациям-резидентам в иностранной валюте, а также ценные бумаги,
выпущенные кредитными организациями-резидентами и проданные по прямым
РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.
Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в иностранной
валюте к резидентам, не являющимися кредитными организациями
(например, федеральным и местным органам государственного управления,
предприятиям, общественным организациям, физическим лицам), а также
ценные бумаги, выпущенные этими резидентами и проданные отчитывающимся
банком по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец отчетного
периода.
Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные
обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.
Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед
кредитными организациями-резидентами в иностранной валюте.
Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед физическими лицами-резидентами, кроме
индивидуальных предпринимателей.
Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими лицами -
индивидуальными предпринимателями, а также не являющимися кредитными
организациями юридическими лицами.
VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной
валюте, не являющихся требованиями и обязательствами
В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по счетам
межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по кредиту этих
счетов в головном офисе банка или одном из филиалов (подразделений)
банка и по дебету этих счетов в другом подразделении банка или
головном офисе банка (указанные остатки не учитываются в данном
разделе, поскольку они не являются требованиями и обязательствами
банка).
Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам-резидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов,
отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами требований и
обязательств. Если получение данных о секторе дебитора (кредитора) по
таким требованиям и обязательствам затруднительно, то отчитывающийся
банк относит их в графы 3, 7 "прочие резиденты". Требования и
обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам-нерезидентам, учитываемые на счетах незавершенных расчетов,
отражаются в разделе 5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3).
Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм
отражаются в графах 3, 7 раздела 5.
В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов (расходов)
будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся требованиями и
обязательствами банка. В то же время в данном разделе учитывается
уплаченный (полученный) авансом накопленный процентный (купонный)
доход по долговым обязательствам по ценным бумагам, а также требования
и обязательства банка по начисленным процентам.
VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим,
депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам.
Драгоценные металлы в физической форме по данной строке не отражаются.
По строке 5.8 "Евро" отражаются активы и обязательства в евро, в
валютах стран - участниц Экономического и валютного союза (список
стран и коэффициентов пересчета национальных валют в евро определен
Положением Банка России от 18 декабря 2001 года N 168-П "О порядке
совершения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков)
операций с денежными знаками стран - участниц Экономического и
валютного союза и банкнотами и монетой, номинированной в евро" (с
изменениями), зарегистрированном Министерством юстиции Российской
Федерации 20 декабря 2001 года N 3095; 3 апреля 2003 года N 4371
("Вестник Банка России" от 21 декабря 2001 года N 77, от 9 апреля 2003
года N 19), а также в ЭКЮ, если они числятся на счетах банка.
По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1, 5.2, 5.3,
5.5, 5.8" отражаются активы и обязательства в следующих свободно
конвертируемых валютах (СКВ):
австралийские доллары норвежские кроны
датские кроны турецкие лиры
исландские кроны шведские кроны
канадские доллары сингапурские доллары
Данные валюты отнесены к свободно конвертируемым валютам только
для целей составления отчетности по форме 0409401.
По строке 5.50 "Прочие иностранные валюты" отражаются активы и
обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1-5.49.
По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк
5.1-5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить
значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение не имело места.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся
банк располагает следующими видами активов и обязательств в
иностранной валюте.
Активы
------------------------------------------------------------------------------------
| Финансовый | Дебитор | Валюта | Сумма |Кросс- | Эквивалент |
| инструмент | | | | курс | в тыс. |
| | | | | Банка | долларов |
| | | | |России | США |
| | | | | к | |
| | | | |доллару| |
| | | | | США* | |
|-------------------|---------------|----------------|--------|-------|------------|
| Ссуда |банк-резидент | украинская |125 тыс.| 5,3 | 23,6 |
| | | гривна | | | |
|-------------------|---------------|----------------|--------|-------|------------|
| Облигации |Минфин России | доллар США |200 тыс.| 1 | 200,0 |
| внутреннего | | | | | |
| валютного займа| | | | | |
| Минфина России | | | | | |
|-------------------|---------------|----------------|--------|-------|------------|
| Ссуда |физическое | швейцарский |25 тыс. | 1,7 | 14,7 |
| |лицо-резидент | франк | | | |
|-------------------|---------------|----------------|--------|-------|------------|
| Еврооблигации |банк-нерезидент| йена |1,5 млн.| 135 | 11,1 |
|-------------------|---------------|----------------|--------|-------|------------|
| Ссуда |предприятие- | казахский | 1 млн. | 152 | 6,6 |
| |резидент | тенге | | | |
|-------------------|---------------|----------------|--------|-------|------------|
| Наличная валюта |банк-нерезидент| евро |50 тыс. | 1,1 | 45,5 |
|-------------------|---------------|----------------|--------|-------|------------|
| Ссуда |инвестиционная | шведская |19 тыс. | 10,5 | 1,8 |
| |компания- | крона | | | |
| |резидент | | | | |
|-------------------|---------------|----------------|--------|-------|------------|
| Остаток по|банк-нерезидент| золото | 1 кг. | 10,3 | 10,3 |
| корреспондентскому| | | | долл. | |
| счету в| | | | /гр. | |
| драгоценных | | | | | |
| металлах | | | | | |
|-------------------|---------------|----------------|--------|-------|------------|
| Акции |банк-нерезидент| венгерский | 3 млн. | 278 | 10,8 |
| банка-резидента | | форинт | | | |
| Венгрии | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------
(*) По состоянию на конец отчетного периода.
Обязательства
-------------------------------------------------------------------------------------
| Финансовый | Кредитор | Валюта | Сумма |Кросс- | Эквивалент |
| инструмент | | | | курс | в тыс. |
| | | | | Банка | долларов |
| | | | |России | США |
| | | | | к | |
| | | | |доллару| |
| | | | | США* | |
|------------------|-------------------|--------------|--------|-------|------------|
|Ссуда |банк-резидент | украинская |100 тыс.| 5,3 | 18,9 |
| | | гривна | | | |
|------------------|-------------------|--------------|--------|-------|------------|
|Ссуда |банк-нерезидент | датская |130 тыс.| 8,5 | 15,3 |
| | | крона | | | |
|------------------|-------------------|--------------|--------|-------|------------|
|Остаток по|федеральный | доллар США |50 тыс. | 1 | 50,0 |
|валютному |орган власти | | | | |
|расчетному счету | | | | | |
|------------------|-------------------|--------------|--------|-------|------------|
|Остаток по|предприятие- | казахский |850 тыс.| 152 | 5,6 |
|валютному |резидент | тенге | | | |
|расчетному счету | | | | | |
|------------------|-------------------|--------------|--------|-------|------------|
|Остаток по|предприятие- | швейцарский |15 тыс. | 1,7 | 8,8 |
|валютному |резидент | франк | | | |
|транзитному счету | | | | | |
|------------------|-------------------|--------------|--------|-------|------------|
|Остаток по|физическое | доллар США |120 тыс.| 1 | 120,0 |
|валютному |лицо-резидент | | | | |
|расчетному счету | | | | | |
|------------------|-------------------|--------------|--------|-------|------------|
|Остаток по счету|предприятие- | российский |100 тыс.| 30,6 | 3,3 |
|типа "И" |нерезидент | рубль | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------
(*) По состоянию на конец отчетного периода.
(тыс. долларов США)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер| Валюта | Активы |Обязательства (кроме участия |
|стро-| | | в капитале) |
| ки | | | |
|-----|---------------|--------------------------------|---------------------------------------------------|
| | |Нерезиденты | Резиденты |Нерезиденты | Резиденты |
| | | | | денты | |
|-----|---------------|------------|-------------------|------------|--------------------------------------|
| | | | Кредитные |Прочие| |Кредитные | Физические лица, |Прочие|
| | | | организации| | |организации| кроме | |
| | | | | | | | предпринимателей | |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
| 5.1 | Доллары США | 0,0 | 0,0 |200,0 | 0,0 | 0,0 |120,0 | 50,0 |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
| 5.2 | Швейцарские | 0,0 | 0,0 | 14,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 8,8 |
| | франки | | | | | | | |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
| 5.3 | Йены | 11,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
| 5.4 | Украинские | 0,0 | 23,6 | 0,0 | 0,0 | 18,9 | 0,0 | 0,0 |
| | гривны | | | | | | | |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
| 5.5 | Фунты | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| | стерлингов | | | | | | | |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
| 5.6 | Драгоценные | 10,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| | металлы | | | | | | | |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
| 5.7 | Российские | 0,0 | X | X | 3,3 | X | X | X |
| | рубли | | | | | | | |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
| 5.8 | Евро | 45,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
|5.48 | Валюты стран| 0,0 | 0,0 | 6,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 5,6 |
| | СНГ, кроме| | | | | | | |
| | российских | | | | | | | |
| | рублей и| | | | | | | |
| | украинских | | | | | | | |
| | гривен | | | | | | | |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
|5.49 | СКВ, кроме| 0,0 | 0,0 | 1,8 | 15,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| | указанных по| | | | | | | |
| | строкам 5.1,| | | | | | | |
| | 5.2, 5.3, 5.5,| | | | | | | |
| | 5.8 | | | | | | | |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
|5.50 | Прочие валюты | 10,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
|-----|---------------|------------|------------|------|------------|-----------|-------------------|------|
|5.51 | Итого | 77,7 | 23,6 |223,1 | 18,6 | 18,9 |120,0 | 64,4 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных
бумаг в иностранной валюте в разделе 5
Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5
используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг, составляющих
иностранные активы и обязательства (см. пункты II.11.11, II.11.11.1,
II.11.11.2). В частности, приобретенные отчитывающимся банком ценные
бумаги резидентов (отражающиеся в графах 2 и 3) оцениваются с учетом
уплаченного накопленного купонного дохода, а выпущенные ценные бумаги
отчитывающегося банка и приобретенные резидентами (отражающиеся в
графах 5, 6 ,7) оцениваются по стоимости выпуска (продажи) с учетом
полученного купонного дохода.
VII.6. Взаимосвязь показателей
раздела 5 и раздела 1
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам
СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5
должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по
дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом
значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка" в этих отчетах.
VIII. Раздел 6. Совершенные в отчетном периоде
операции с нерезидентами по покупке и продаже
ценных бумаг, выпущенных резидентами
(не включая операции РЕПО)
VIII.1. Общая характеристика раздела 6
В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в
отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных
бумаг, выпущенных резидентами в разбивке по видам ценных бумаг и датам
расчетов по сделкам.
Включаются операции с ценными бумагами, в том числе по договорам
займа ценными бумагами, с номиналом в иностранной валюте и в
российских рублях, выпущенными всеми резидентами Российской Федерации,
включая ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями, и иными
организациями, а также органами государственной власти и местными
органами государственного управления, но за исключением ценных бумаг,
выпущенных отчитывающимся банком, и государственных краткосрочных
бескупонных облигаций (ГКО) - облигаций федерального займа (ОФЗ)
Минфина России. Включаются операции с долговыми ценными бумагами,
акциями, депозитарными расписками (ДР) на акции (в том случае, если
акции выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто выпустил
депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты).
Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых
операций РЕПО с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с
нерезидентами. Также не включаются покупки ценных бумаг по первой
части обратных РЕПО с нерезидентами и второй части прямых РЕПО с
нерезидентами.
Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка,
включаются также брокерские операции, совершенные банком, если одним
из контрагентов по ним является резидент, а второй - нерезидент. Не
включаются брокерские операции, в которых оба контрагента банка
являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами. При
этом брокерская операция классифицируется в отчете как "покупка", если
покупателем ценной бумаги является резидент, а продавцом - нерезидент.
Брокерская операция классифицируется в отчете как "продажа", если
продавцом ценных бумаг является резидент, а покупателем - нерезидент.
Включаются как операции в денежной форме, так и приобретение
(продажа) ценных бумаг по договору займа, мены или взаимозачета.
VIII.2. Перечень долговых ценных бумаг
в иностранной валюте, выпущенных органами
государственного управления и Внешэкономбанком,
операции с которыми включаются в раздел 6
Для удобства заполнения отчетности по форме 0409401 ниже приведен
перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных
органами государственного управления:
-------------------------------------------------------------------------
| Эмитент |Наименование ценных | Дата | Валюта | Код |
| | бумаг | погашения | |валюты |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Правительство | Еврооблигации | 03/04/2005 | Доллар США | 840 |
| Нижнего | | | | |
| Новгорода | | | | |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | Еврооблигации | 25/03/2004 |Немецкая марка| 276 |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | Еврооблигации | 31/03/2005 |Немецкая марка| 276 |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | Облигации, | 25/07/2005 | Доллар США | 840 |
| | обмененные на ГКО | | | |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | ОВГВЗ (6-й транш) | 14/05/2006 | Доллар США | 840 |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | Еврооблигации | 26/06/2007 | Доллар США | 840 |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | ОВГВЗ-1999 г. | 14/11/2007 | Доллар США | 840 |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | ОВГВЗ (5-й транш) | 14/05/2008 | Доллар США | 840 |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | Еврооблигации | 31/03/2010 | Доллар США | 840 |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | ОВГВЗ (7-й транш) | 14/05/2011 | Доллар США | 840 |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | Облигации, | 24/07/2018 | Доллар США | 840 |
| | обмененные на ГКО | | | |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | Еврооблигации | 26/06/2028 | Доллар США | 840 |
|--------------|--------------------|------------|--------------|-------|
|Минфин России | Еврооблигации | 29/03/2030 | Доллар США | 840 |
-------------------------------------------------------------------------
Другие ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами
государственного управления, а также прочие ценные бумаги этих и
других эмитентов также включаются в раздел 6.
VIII.3. Графы раздела 6
В графе 1 отражается дата валютирования операции. Датой
валютирования считается дата перехода прав собственности на ценные
бумаги, но не дата осуществления расчетов. В графе 2 указывается
наименование эмитента ценных бумаг. Графа 3 является резервной. В ней
предполагается указывать код эмитента ценных бумаг для целей
электронной обработки данных. В графе 4 по долговым ценным бумагам
(кроме векселей до востребования) отражается дата их погашения, по
акциям и векселям до востребования проставляется знак "х". По векселям
с погашением не ранее определенной даты в графе 4 указывается дата,
после которой векселя могут быть предъявлены к оплате. В графе 5
приводится наименование ценных бумаг (обыкновенные акции,
привилегированные акции, еврооблигации, простые векселя, векселя до
востребования, ОВГВЗ 5 транш и т.п.).
В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены
ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). В
графе 7 указывается тип операции, осуществленной с нерезидентами -
"покупка" или "продажа". В графе 8 указывается номинал пакета ценных
бумаг в операции (но не номинал одной ценной бумаги) в тыс. единиц
валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается цифровой код валюты
платежа по сделке согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
В графе 10 показывается сумма платежа по операциям в тыс. единиц
валюты, указанной в графе 9.
Операции с ДР на акции отражаются следующим образом: в графе 6
отражается код валюты, в которой выражены сами акции, а не ДР на
акции, а в графе 8 указывается величина номинала акций, которому
соответствует ДР в операции (то есть если покупаются 10 ДР на акции, а
каждой ДР соответствует 5 акций номиналом 2 тыс. рублей, то в графе 6
указывается 810, а в графе 8 - 100 = 10 х 5 х 2). При этом в графе 5
делается пометка, указывающаяся на то, что данная операция произведена
с ДР (например, американские депозитарные расписки (АДР) на
обыкновенные акции).
Торговые площадки Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ),
Московская фондовая биржа (МФБ), Фондовая биржа РТС (РТС) должны
рассматриваться в качестве контрагентов-резидентов по сделке с ценными
бумагами, если информация об истинном контрагенте отсутствует.
Информация по разделу 6 составляется и представляется
уполномоченными банками в составе отчетности по форме 0409401 только
за апрель, май и июнь 2004 года для уполномоченных банков,
отчитывающихся на месячной основе и за второй квартал 2004 года для
уполномоченных банков, отчитывающихся на квартальной основе.
Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у нерезидентов 2
ноября 1998 года были приобретены еврооблигации Правительства Москвы
номиналом 100 тыс. долларов США за 70 тыс. долларов США плюс 1 тыс.
долларов США накопленного купонного дохода. Дата погашения
еврооблигаций - 31 мая 2000 года. Кроме того, 5 ноября 1998 года
нерезидентам были проданы обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом 200
тыс. рублей за 600 тыс. рублей.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер| Дата | Параметры ценных бумаг | Параметры расчетов по сделке |
|стро-| операции |------------------------------------------------------|---------------------------------|
| ки | | Резидент, эмитент | Дата | Наименование | Код | Тип |Номинал | Код |Сумма |
| | | ценных бумаг | погашения | ценных бумаг |валю-|операции | ценных |валюты |плате-|
| | |---------------------|(только для| | ты |(покупка)|бумаг по|платежа|жа по |
| | |наименование | код | долговых | |цен- | , |сделке, | по |сделке|
| | | | | ценных | | ных |(продажа)| тыс. |сделке |, тыс.|
| | | | | бумаг) | |бумаг| |валютных| |валют-|
| | | | | | | | | единиц | | ных |
| | | | | | | | | | |единиц|
|-----|----------|--------------|------|-----------|--------------|-----|---------|--------|-------|------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|-----|----------|--------------|------|-----------|--------------|-----|---------|--------|-------|------|
| 6.1 | 02.11.98 | Правительство| |31.05.2000 |Еврооблигации | 840 | покупка | 100 | 840 | 71 |
| | | Москвы | | | | | | | | |
|-----|----------|--------------|------|-----------|--------------|-----|---------|--------|-------|------|
| 6.2 | 05.11.98 | РАО "ЕЭС" | | X | Обыкновенные | 810 | продажа | 200 | 810 | 600 |
| | | | | | акции | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
IX. Взаимосвязь между показателями отчетности по форме 0409401
IX.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1
По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10, 1А11.1,
1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1,
1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив соответствующим
образом значения в разделе 1.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки
в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5,
6 той же строки в отчете по странам СНГ.
IX.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2
Ниже приводится полное описание соответствий между показателями
разделов 1 и 2:
--------------------------------------------------------------------------
| Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) |Сумма строк раздела|
| | 1 по графе 1 (5), |
|------------------------------------------------------------------------|
| строки для учета активов |
|------------------------------------------------------------------------|
| Краткосрочные ссуды (непросроченные),|1А6.1 |
| предоставленные банкам-нерезидентам (2А1.1) +| |
| Краткосрочные ссуды (непросроченные),| |
| предоставленные прочим нерезидентам (2А1.2) | |
|----------------------------------------------------|-------------------|
| Долгосрочные ссуды (непросроченные),|1А6.2 |
| предоставленные банкам-нерезидентам (2А2.1) +| |
| Долгосрочные ссуды (непросроченные),| |
| предоставленные прочим нерезидентам (2А2.2) | |
|----------------------------------------------------|-------------------|
| Долговые ценные бумаги (непросроченные),|1А8.1 + 1А8.2 |
| эмитированные банками-нерезидентами (2А3.1) +| |
| Долговые ценные бумаги (непросроченные),| |
| эмитированные органами государственной власти и| |
| местными органами власти других стран (2А3.2)+| |
| Долговые ценные бумаги (непросроченные),| |
| эмитированные прочими нерезидентами (2А3.3) | |
|----------------------------------------------------|-------------------|
| Участие (акции, паи) в капитале банков-нерезидентов|1А9 |
| (2А4.1) + Участие (акции, паи) в капитале прочих| |
| нерезидентов (2А4.2) | |
|----------------------------------------------------|-------------------|
| Требования к банкам-нерезидентам, учтенные по|1А7.4 + 1А7.2 +|
| строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2,|1А7.5 + 1А11.1 +|
| 1А50.1, 1А50.2 (2А10.1) + Требования к прочим|1А11.2 + 1А50.1 +|
| нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2,|1А50.2 |
| 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) | |
|------------------------------------------------------------------------|
| строки для учета обязательств |
|------------------------------------------------------------------------|
| Краткосрочные депозиты (непросроченные),|1П4.1 |
| привлеченные от банков-нерезидентов (2П1.1) +| |
| Краткосрочные депозиты (непросроченные),| |
| привлеченные от прочих нерезидентов (2П1.2) | |
|----------------------------------------------------|-------------------|
| Долгосрочные депозиты (непросроченные),|1П4.2 |
| привлеченные от банков-нерезидентов (2П2.1) +| |
| Долгосрочные депозиты (непросроченные),| |
| привлеченные от прочих нерезидентов (2П2.2) | |
|----------------------------------------------------|-------------------|
| Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные|1П5.1 |
| от банков-нерезидентов (2П3.1) + Краткосрочные| |
| ссуды (непросроченные), привлеченные от прочих| |
| нерезидентов (2П3.2) | |
|----------------------------------------------------|-------------------|
| Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные|1П5.2 |
| от банков-нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные ссуды| |
| (непросроченные), привлеченные от прочих| |
| нерезидентов (2П4.2) | |
|----------------------------------------------------|-------------------|
| Участие (акции, паи) банков-нерезидентов в капитале|1П8 |
| отчитывающегося банка (2П5.1)+ Участие (акции, паи)| |
| прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося| |
| банка (2П5.2) | |
|----------------------------------------------------|-------------------|
| Обязательства перед банками-нерезидентами, учтенные|1П6.4 + 1П6.2 +|
| по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2,|1П6.5 + 1П7.1 +|
| 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) +|1П7.2 + 1П9.1 +|
| Обязательства перед прочими нерезидентами, учтенные|1П9.2 + 1П50.1 +|
| по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2,|1П50.2 |
| 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.2) | |
--------------------------------------------------------------------------
IX.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3
По каждой строке в разделе 3 формы должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А1.1 равно
нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть равно
нулю.
Если по одной из граф 1 или 5 значение по строке 3А2.1 равно
нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4,
3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равна нулю.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение должно
выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей строки
в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по графам 1, 5,
6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное соотношение
должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
IX.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1, что
показано в следующей таблице:
---------------------------------------------------------------------------
| Строки раздела 3 | Характер | Соответствующие строки раздела 1 по |
|по графам 1, 5, 6 |соответствия | графам 1, 5, 6, данные в которых |
| | | охватывают данные строк раздела 3 по |
| | | графам 1, 5, 6 |
|------------------|-------------|----------------------------------------|
|3А1.1 + 3А2.1 | меньше |1А9 |
| | (равно) | |
|------------------|-------------|----------------------------------------|
|3А1.2 + 3А2.3 | меньше |1А6.2 |
| | (равно) | |
|------------------|-------------|----------------------------------------|
|3А2.2 | меньше |1А6.1 |
| | (равно) | |
|------------------|-------------|----------------------------------------|
|3А2.4 | меньше |1А8.1 |
| | (равно) | |
|------------------|-------------|----------------------------------------|
|3А2.5 | меньше |1А8.2 |
| | (равно) | |
|------------------|-------------|----------------------------------------|
|3А2.10 | меньше |1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2 |
| | (равно) | |
|------------------|-------------|----------------------------------------|
|3А2.11 | меньше |1А50.2 |
| | (равно) | |
|------------------|-------------|----------------------------------------|
|3П1.1 + 3П2.1 | меньше |1П8 |
| | (равно) | |
|------------------|-------------|----------------------------------------|
|3П1.2 + 3П2.2 | меньше |1П5.2 |
| | (равно) | |
---------------------------------------------------------------------------
IX.5. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 4
Ниже приводится полное описание соответствий между показателями
разделов 1 и 4:
-------------------------------------------------------------------------
| Строки раздела 1 | Строки раздела 4 |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Строки для учета активов |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1А7.4 + 1А7.2 |4А1.1 + 4А1.2 + 4А1.3 + 4А1.4 + 4А1.5 + 4А1.6 +|
| |4А1.7 + 4А1.8 |
|------------------|----------------------------------------------------|
|1А7.5 |4А2.1.1 + 4А2.1.2 |
|-----------------------------------------------------------------------|
| Строки для учета обязательств |
|-----------------------------------------------------------------------|
|1П6.4 + 1П6.2 |4П1.1 + 4П1.2 + 4П1.3 + 4П1.4 + 4П1.5 + 4П1.6 +|
| |4П1.7 + 4П1.8 |
|------------------|----------------------------------------------------|
|1П6.5 |4П2.1.1 + 4П21.2 |
-------------------------------------------------------------------------
IX.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5
Сумма строк 5.1-5.50 каждой графы должна равняться значению по
строке 5.51 "Итого" той же графы.
Если вследствие округления сумма строк 5.1-5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом округлить
значения в данном разделе, чтобы устранить указанное расхождение.
IX.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и странам
СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4 раздела 5
должна быть равна итоговой сумме иностранных обязательств в отчетах по
дальнему зарубежью и странам СНГ по графе 5 раздела 1 за вычетом
значений в графе 5 по строке "участие нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка" в этих отчетах, таким образом, должны
выполняться следующие равенства:
значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;
значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по
строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете
по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5 - значение
по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в разделе 1.
Банковская отчетность
-------------------------------------------------------------------------
| Код | Код кредитной организации (филиала) |
| территории |----------------------------------------------------------|
| по ОКАТО | по ОКПО | основной |регистрационный| БИК |
| | | государственный | номер | |
| | |регистрационный номер | (/порядковый | |
| | | | номер) | |
|------------|-----------|----------------------|---------------|-------|
| | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Сведения о расчетах между резидентами
и нерезидентами за выполнение работ, предоставление
услуг, результатов интеллектуальной деятельности и
операции неторгового характера
за------ (месяц) ------г.
Наименование кредитной организации (ее филиала)-----------------------
Почтовый адрес -------------------------------------------------------
Код формы 0409402
Месячная
I. Количество филиалов отчитывающейся кредитной ---------------
организации, действующих в отчетном периоде | |
---------------
II. Количество филиалов отчитывающейся кредитной ---------------
организации, включенных в отчет | |
---------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Регистрационный | Дата | Код | Сумма | Код вида работ, | Код | Код | Код ОКПО | Клиент | Примечание |
| номер |операции |валюты |платежа (в| услуг, |направления | страны | резидента | | |
| кредитной | |платежа| тысячах | результатов |платежа | нерезидента | (только | | |
| организации / | | | единиц | интеллектуальной | | | для | | |
| ее филиала | | | валюты) | деятельности, | | | юридичес- | | |
| | | | | операций | | | ких лиц) | | |
| | | | | неторгового | | | | | |
| | | | | характера | | | | | |
|-----------------|----------|-------|----------|-------------------|------------|--------------|-----------|--------------|-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"---"------------- г.
Порядок составления и представления отчетности
по форме 0409402 "Сведения о расчетах между
резидентами и нерезидентами за выполнение работ,
предоставление услуг, результатов интеллектуальной
деятельности и операции неторгового характера"
I. Общие положения
I.1 Собираемая информация используется для составления платежного
баланса Российской Федерации.
I.2 Полученные сведения представляются в платежном балансе
Российской Федерации в агрегированном виде.
I.3 Источником информации для заполнения отчетности по форме
0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за
выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной
деятельности и операции неторгового характера" (далее - Отчет)
являются данные об операциях отчитывающегося уполномоченного банка
(далее - банк) и его клиентов, которыми он располагает как агент
валютного контроля. В случае возникновения затруднений при заполнении
отдельных показателей формы следует использовать дополнительные
источники, имеющиеся в распоряжении банка, или обращаться к клиентам
за дополнительными разъяснениями.
I.4 Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для
составления Отчета в соответствии с валютным законодательством
Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации
резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие
статус юридического лица, а также структуры Союзного государства
Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в качестве
нерезидентов.
I.5 В Отчете отражаются:
расчеты клиентов-резидентов с нерезидентами за работы, услуги,
результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового
характера;
расчеты клиентов-нерезидентов с резидентами за работы, услуги,
результаты интеллектуальной деятельности и операции неторгового
характера;
собственные расчеты отчитывающегося банка с нерезидентами за
работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции
неторгового характера.
I.6 В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений за
работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и операции
неторгового характера:
а) операции клиентов-резидентов:
поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в
иностранной валюте от нерезидентов*(1);
платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте в пользу
нерезидентов*(1);
платежи клиентов-резидентов в российских рублях в пользу
нерезидентов*(1);
б) операции клиентов-нерезидентов:
платежи клиентов-нерезидентов в российских рублях в пользу
резидентов*(2);
платежи клиентов-нерезидентов в российских рублях в пользу
отчитывающегося банка;
в) собственные операции отчитывающегося банка:
поступления в пользу отчитывающегося банка денежных средств в
иностранной валюте от нерезидентов*(1);
платежи отчитывающегося банка в иностранной валюте в пользу
нерезидентов*(1);
платежи отчитывающегося банка в российских рублях в пользу
нерезидентов*(1).
Платежи и поступления указанных видов включаются в Отчет вне
зависимости от способа их осуществления, в частности, включаются
расчеты, осуществляемые через счета "НОСТРО", "ЛОРО" отчитывающегося
банка (в том числе транзитные операции через другие банки-резиденты),
аккредитивные счета, а также переводы с одного клиентского счета на
другой клиентский счет в отчитывающемся банке.
I.7 В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:
купля (продажа) товаров, в том числе платежи за товары,
осуществляемые на основании решения суда;
покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение)
кредитов, ссуд, займов, а также выплаты в счет их погашения, включая
выплаты в счет их погашения, осуществляемые на основании решения суда;
выплаты процентов по ссудам, кредитам, дивидендов, купонных
платежей по ценным бумагам, в том числе выплаты процентов по ссудам,
кредитам, дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам,
осуществляемые на основании решения суда;
выплаты заработной платы;
денежные переводы физических лиц-резидентов и денежные переводы в
пользу физических лиц-резидентов, осуществляемые на текущие расходы в
безналичном порядке в иностранной валюте в соответствии с Положением
Банка России от 24 апреля 1996 года N 39 "О порядке проведения в
Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и
представлении отчетности по некоторым видам валютных операций" (с
изменениями), зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 16 мая 1996 года N 1087; 22 сентября 1997 года N 1389; 28
ноября 2000 года N 2471; 17 октября 2001 года N 2975; 19 сентября 2002
года N 3808; 17 сентября 2003 года N 5081 ("Вестник Банка России" от
29 мая 1996 года N 24, от 10 февраля 1997 года N 8, от 30 сентября
1997 года N 63, от 27 июня 2000 года N 33-34, от 7 декабря 2000 года N
66-67, от 24 октября 2001 года N 64, от 25 сентября 2002 года N 52, от
25 сентября 2003 года N 53);
денежные переводы физических лиц-резидентов и денежные переводы в
пользу физических лиц-резидентов, осуществляемые на текущие расходы
без открытия валютного счета в соответствии с Порядком осуществления
переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую
Федерацию без открытия текущих валютных счетов от 27 августа 1997 года
N 508, утвержденным Приказом Банка России от 27 августа 1997 года N
02-371 (с изменениями), зарегистрированным Министерством юстиции
Российской Федерации 22 сентября 1997 года N 1389; 19 сентября 2002
года N 3808 ("Вестник Банка России" от 30 сентября 1997 года N 63, от
27 июня 2000 года N 33-34, от 25 сентября 2002 года N 52);
взносы в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы.
II. Порядок представления Отчета
II.1 Уполномоченные банки ежемесячно в электронном виде
направляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России по месту
нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее 15 числа
второго месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет представляется
головным офисом уполномоченного банка, включая данные по его филиалам,
независимо от места их расположения, включая филиалы (не являющиеся
самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории
других государств.
Под филиалами многофилиальных кредитных организаций в рамках
настоящего порядка составления и представления Отчета понимаются
территориальные банки.
Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные
отдельно от головных офисов уполномоченных банков (зарегистрированные
в разных территориальных учреждениях Банка России), одновременно с
представлением Отчета в головные офисы уполномоченных банков
представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью.
II.2 Срок хранения отчитывающимся банком копий направленных
Отчетов - 3 года.
II.3 Для получения информации по вопросам заполнения и
представления Отчета следует обращаться по телефонам: (095) 771-45-89;
e-mail: lmal@cbr.ru; sln@cbr.ru; факс: (095) 771-45-89,771-44-60.
III. Порядок составления Отчета
III.1 При оформлении титульного листа Отчета поля "I" и "II"
заполняются только головным офисом уполномоченного банка.
|